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Indicadores Financieros de BBVA Banco Continental



Partes: 1, 2

  1. Introducción
  2. Marco
    histórico
  3. Grupo
    Económico
  4. Marco
    teórico
  5. Indicador de solidez
    patrimonial
  6. Indicadores de liquidez y solvencia
    BBVA
  7. Colocaciones
  8. Fondeo-depósitos
  9. Conclusiones
  10. Bibliografía

ANALISIS CORPORATIVO

Introducción

En la presente monografía se llevara a cabo un
análisis de los Indicadores del Sistema Financiero del
Banco Continental (BBVA). En el estudio de la Contabilidad
consideramos este tema de suma importancia, ya que nos permite
medir de forma objetiva la posición de la empresa frente a
los sucesos del mercado utilizando la información
financiera para que luego la empresa pueda tomar las decisiones
pertinentes, respaldar las acciones y saber cuál es la
más fiable. El objetivo de este trabajo es reforzar
nuestros conocimientos y su aplicación tomando como
ejemplo este banco porque nos servirá en el desarrollo de
nuestra carrera.

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Marco
histórico

El BBVA es una de las instituciones financieras
más grandes del mundo con presencia y experiencia a nivel
global que cuenta con un respaldo en administración de
portafolios diferenciada e internacional. Sin embargo, el BBVA
Continental brinda a la administradora el mejor soporte de ventas
y promoción de todos sus productos de inversión a
través de su red de más de 300 oficinas en todo el
Perú.

La sede principal del BBVA se encuentra ubicada en
España y su historia se remonta al año 1857 con la
creación de Banco Bilbao. Es a partir de 1960 que comienza
su expansión internacional.

En el Perú, el banco Continental se creó
en 1951 y fue adquirido por el Estado en 1970. En el año
1995 se realizó la privatización del Banco, siendo
los ganadores de la subasta el grupo español Banco Bilbao
Vizcaya y Argentaria, y el grupo Brescia, de origen peruano, a
través del Holding Continental S.A. En julio del
año 1998, el Estado transfirió sus acciones
(19.12%), bajo el mecanismo de Oferta Pública de Valores.
En el año 1999 BBV y Argentaria se fusionan formando el
BBVA – Banco Bilbao Vizcaya Argentaria – constituyéndose
en uno de los grupos financieros más importantes a nivel
global, logrando un mayor tamaño y solvencia, mejor
estructura financiera, amplia diversificación
geográfica de riesgos y como consecuencia, un mayor
potencial de sinergias y beneficios.

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Grupo
Económico

La empresa forma parte del Grupo Continental.

Empresas del Grupo Continental

AFP HORIZONTE S.A.

BANCO CONTINENTAL

COMERCIALIZADORA CORPORATIVA S.A.C.

CONTINENTAL BOLSA SOCIEDAD AGENTE DE
BOLSA

CONTINENTAL S.A. SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE
FONDOS

CONTINENTAL SOCIEDAD TITULIZADORA S.A.

HOLDING CONTINENTAL S.A.

INMUEBLES Y RECUPERACIONES CONTINENTAL
S.A.

Fuente: CONASEV

Estructura Accionaría

La mayoría de las acciones las posee Holding
Continental.

Banco Continental

Accionista

%

Holding Continental

92.08%

AFP"s

4.61%

otros

3.30%

Total

100.00%

Fuente: CONASEV

Marco
teórico

Indicadores del sistema bancario

Son expresiones medibles, que sirven para explicar
cuantitativamente objetivos y tareas propuestas en este caso de
una empresa bancaria como es el banco BBVA Continental para
explicar su posicionamiento y poder tomar decisiones en base a
los resultados.

Abarcan indicadores que cualquier otra empresa (no
necesariamente del sistema bancario) puede tenerlos, pero
principalmente hay dos indicadores que caracterizan al sistema
bancario que son: Indicadores de calidad de la cartera de
colocaciones e Indicadores de cobertura.

Indicadores de solidez patrimonial

Activo ponderado por riesgo

Patrimonio Efectivo

Indicadores de rentabilidad

  • a) Utilidad neta a patrimonio: que tan
    eficiente es la empresa utilizando su patrimonio para generar
    utilidad

Rendimiento

Patrimonio

  • b) Utilidad neta a activos totales: que tan
    eficiente es la empresa utilizando sus activos para generar
    utilidad

Rendimiento

Activo

Indicadores de eficiencia

  • a) Margen Financiero

Ingreso Finan. –

Gastos Finan.

Ingreso Finan.

Gastos Administrativos

Ingresos Financieros

Indicadores de liquidez y solvencia

Activos Disponibles

Depósitos

Pasivo

Patrimonio

Grado de concentración

  • a. Ranking por depósitos:
    Relación de los depósitos de un banco en
    particular y el total de depósitos del
    sistema.

  • b. Ranking de colocaciones: Relación
    entre las colocaciones de un banco específico y el
    total de colocaciones del sistema.

Indicadores de calidad de la cartera de
colocaciones

  • a. Cartera atrasada o morosa

  • b. Cartera de alto riesgo

  • c. Cartera Pesada

  • Índice de morosidad

Indicadores de cobertura

Provisiones por colocaciones

Cartera atrasada

Todos estos indicadores serán desarrollados a
continuación.

Indicador de solidez
patrimonial

Formula:

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El indicador de Solidez Patrimonial es aquel que mide la
fortaleza de una entidad. En este sentido mediremos la solidez de
esta entidad tomando en cuenta el Activo ponderado por riesgo
sobre el patrimonio efectivo. Estos activos ponderados
por riesgo, son el total de todos los activos mantenidos por el
banco que son ponderados para el riesgo de crédito de
acuerdo a una fórmula determinada por el
regulador.

Con el objetivo de promover la estabilidad y
la solvencia del sistema financiero para el beneficio
de los intereses del público ahorrista, la
Superintendencia de BancaSeguros y AFP (SBS)
publicó el reglamento que exige a las entidades
financieras acumular capital adicional, que
permitirá a los bancos, financieras y entidades micro
financieras enfrentar con mayor holgura los
diversos riesgos asociados a la actividad del sector de
acuerdo con los nuevos estándares internacionales del
COMITÉ DE BASILEA.

El Reglamento para el Requerimiento de Patrimonio
Efectivo Adicional de la SBS, establece los mecanismos que las
entidades financieras deben seguir para formar los denominados
"colchones de capital", los cuales tienen que acumularse durante
las épocas de crecimiento sostenido de
la economía y ser utilizarlos en los
períodos de desaceleración.

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Solidez Patrimonial.- El crecimiento del negocio
bancario se presentó asociado al fortalecimiento
patrimonial del sistema, producto de la asociación que
debe existir entre el crecimiento de los activos y el patrimonio
para no vulnerar la situación de solvencia de los
intermediarios, y cumplir, así, con los estándares
internacionales señalados en el Acuerdo de Basilea. En
este sentido, a junio del 2013, el patrimonio efectivo
alcanzó la suma de S/. 5,554 millones, mayor en S/. 709
millones (14.6%) al de diciembre del 2012, debido principalmente
al incremento de S/. 699 millones en patrimonio asignado a riesgo
crediticio, y S/. 14 millones en patrimonio asignado a riesgo
operacional además de la disminución de S/. 4
millones en patrimonio asignado a riesgo de mercado.

Los activos ponderados por riesgo (APR) totalizaron
S/.41,995 millones, monto superior en S/.3,034 millones (7.8%) al
registrado en diciembre del 2012. Así, el ratio de capital
global a

junio del 2013 fue 13.23%, encontrándose dentro
del límite establecido por la autoridad reguladora local y
dentro de los estándares internacionales requeridos para
empresas con grado de inversión

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ELABORACIÓN PROPIA TOMANDO DATOS PRESENTADOS POR
LA BBVA

DATO ADICIONAL

BASILEA II Y BASILEA III

El Nuevo Acuerdo de Capital o Basilea II brinda un
conjunto de principios y recomendaciones del Comité de
Basilea sobre Supervisión Bancaria y tiene como 
objetivo propiciar la convergencia regulatoria hacia
estándares más avanzados sobre medición y
gestión de los principales riesgos en la industria
bancaria. El Comité de Basilea forma parte del Banco
Internacional de Pagos (BIS por sus siglas en inglés) y
fue creado por acuerdo de los representantes de los Bancos
Centrales de los 10 países más industrializados con
el propósito de formular una serie principios y
estándares de supervisión bancaria, los que han
sido acogidos no solamente por los países miembros, sino
por la mayoría de países en el
mundo. 

El Perú, por medio de la SBS, es consciente de
las ventajas en seguridad y estabilidad que genera un esquema
como el propuesto en Basilea II y no está al margen de
esta reforma internacional de la regulación bancaria. El
cronograma de implementación seguido en Perú se
inició en el año 2007 con los estudios de impacto y
la emisión de la normativa necesaria para la
implementación del NAC. Esta primera fase duró
hasta junio del 2009 y a partir de julio del 2009 entró en
vigencia del método estandarizado para riesgo de
crédito y riesgo de mercado, y el método
básico y estándar alternativo para riesgo
operacional. Asimismo, es a partir de esta fecha que las empresas
pueden postular para el uso de modelos internos.

A raíz de la reciente crisis financiera
internacional, que evidenció la necesidad de fortalecer la
regulación, supervisión y gestión de riesgos
del sector bancario, el Comité de Basilea inició en
el 2009 la reforma de Basilea II, actualmente llamada Basilea
III. En este sentido, la SBS actualmente está evaluando la
implementación de estos cambios de acuerdo a la realidad
peruana.

INDICADORES DE RENTABILIDAD

Se dice que una empresa es rentable cuando genera
suficiente utilidad o beneficio, es decir, cuando sus ingresos
son mayores que sus gastos, y la diferencia entre ellos es
considerada como aceptable.

Pero lo correcto al momento de evaluar la rentabilidad
de una empresa es evaluar la relación que existe entre sus
utilidades o beneficios, y la inversión o los recursos que
ha utilizado para obtenerlos.

Y para hallar esta rentabilidad, se hace uso de
indicadores, índices, ratios o razones de rentabilidad, de
los cuales, los principales son los siguientes:

  • ROA

El índice de retorno sobre activos (ROA por sus
siglas en inglés) mide la rentabilidad de una empresa con
respecto a los activos que posee. El ROA nos da una idea de
cuán eficiente es una empresa en el uso de sus activos
para generar utilidades.

La fórmula del ROA es:

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Por ejemplo, si una empresa genera
utilidades de 4 000, y cuenta con un total de activos de 30 000,
aplicando la fórmula del ROA:

ROA = (4 000 / 30 000) x 100

Nos da un ROA de 13.3%, es decir, la empresa tiene una
rentabilidad del 13.3% con respecto a los activos que posee. O,
en otras palabras, la empresa utiliza el 13.3% del total de sus
activos en la generación de utilidades.

  • ROE

El índice de retorno sobre patrimonio (ROE por
sus siglas en inglés) mide rentabilidad de una empresa con
respecto al patrimonio que posee. El ROE nos da una idea de la
capacidad de una empresa para generar utilidades con el uso del
capital invertido en ella y el dinero que ha generado.

La fórmula del ROE es:

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Por ejemplo, si una empresa genera utilidades de 4 000,
y cuenta con un patrimonio de 60 000, aplicando la fórmula
del ROE:

ROE = (4 000 / 60 000) x 100

Nos da un ROE de 6.6%, es decir, la empresa tiene una
rentabilidad del 6.6% con respecto al patrimonio que posee. O, en
otras palabras, la empresa utiliza el 6.6% de su patrimonio en la
generación de utilidades

BBVA Continental

PERIODO JUNIO 2013En cuanto a los activos, el Banco
cerró junio 2013 con S/. 52,386 millones, lo que
significó un incremento anual de 5.4%. Su principal
componente, la cartera de créditos neta, representó
el 66.2% del total de activos (concentrada en créditos
vigentes) y registró un crecimiento anual de 9.2%. Por su
parte, los fondos disponibles e interbancarios representaron el
19.3% del total de activos y se redujeron en 19.6% frente a
diciembre de 2012, variación que atiende principalmente a
los cambios asociados a menores depósitos Vista en el
BCRP.

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En cuanto a los pasivos, estos ascendieron a S/. 48,183
millones y representaron 92.0% en la estructura de activos
totales. La principal fuente de financiamiento fueron las
obligaciones con el público, con un peso de 69.0% en el
total de pasivos, mostrando un incremento anual de 3.72%
impulsado principalmente por el incremento en depósitos de
personas naturales.

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Al cierre del segundo trimestre del 2013, producto del
incremento en la actividad de intermediación orientada
hacia clientes rentables, junto con el eficiente control de los
gastos y una distintiva gestión de riesgos, BBVA
Continental alcanzó una utilidad neta acumulada de S/. 604
millones. Estos resultados se logran a pesar de cambios en el
entorno regulatorio asociados a mayor requerimiento de encaje y
Ley de Transparencia con impacto en margen financiero y servicios
financieros, respectivamente.

INDICADORES DE RENTABILIDAD DEL BBVA JUNIO
2013

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Con estos resultados, BBVA Continental mantiene su
posición de alta rentabilidad.

Alcanzando a junio del 2013 un ROE de 30,67%, es decir,
la empresa tiene una rentabilidad del 30,67% con respecto al
patrimonio que posee. O, en otras palabras, la empresa utiliza el
30,67% de su patrimonio en la generación de utilidades. Y
un ROA de 2,45%, es decir, la empresa tiene una rentabilidad del
2,45% con respecto a los activos que posee. O, en otras palabras,
la empresa utiliza el 2,45% del total de sus activos en la
generación de utilidades.

Ambos indicadores por encima del promedio del sistema
bancario.

INDICADORES DE RENTABILIDAD MAYO 2013

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INDICADOR DE EFICIENCIA

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Es de destacar que el nivel de gasto operativo del banco
se encuentra entre los niveles más bajo del tema bancario
peruano (medido en relación a los ingresos por intereses)
impactando positivamente en los ratios de eficiencia esto a pesar
que el agresivo plan de remodelación y expansión a
mermado dichos indicadores.

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Elaboración propia

  • 1- Ingresos financieros
    anualizados sobre activo productivos promedio (%):
    Este
    indicador mide el rendimiento implícito que recibe la
    empresa por el total de activo rentable promedio de los
    últimos 12 meses que es de 8.49% en comparación
    con el mes de junio y diciembre del 2012 ha disminuido en
    0.07% y 0.16% respectivamente y si lo comparamos con el
    rendimiento del BCP de junio del 2013 observamos que hay una
    gran diferencia de 5.1%(este porcentaje nos indica que
    estamos por debajo del Banco líder y quizás
    para poder aumentar se necesite cambiar algunas
    políticas del nuestro banco). También lo
    debemos entender que este resultado refleja la capacidad de
    los activos rentables para generar ingresos
    financieros.

  • 2- Ingresos Financieros sobre Ingresos
    Totales (%):
    Este indicador mide la contribución
    de los ingresos financieros en los ingresos totales de la
    institución acumulados en el año que se
    evidencia en 84,91 si lo comparamos con el mes de junio y
    diciembre del año 2012 vemos reflejado un crecimiento
    en 1.88% y 1.62% respectivamente y si lo comparamos con el
    porcentaje obtenido por el BCP tenemos una diferencia del
    5.91%. Esto refleja la importancia relativa de la
    intermediación financiera en la generación de
    ingresos.

  • 3- Gastos de Operación sobre Margen
    Financiero Total (%).
    Porcentaje de los ingresos netos
    que se destina a gastos en personal, directorio, servicios
    recibidos de terceros, impuestos y contribuciones,
    depreciación y amortización observamos que es
    de 37,29% y observamos un incremento del porcentaje de esos
    gastos con respecto a junio y diciembre del 2012 de 1. 5% y
    de 1.85% respectivamente esto se debe quizás a que
    tuvo más ingresos y por política de la empresa
    de expansión contrato a mas personal, directorio, etc.
    Debemos entender por margen financiero total como el equivale
    al margen financiero bruto, más los ingresos por
    servicios financieros, menos los gastos por servicios
    financieros y más otros ingresos y gastos

  • 4- Gastos de Administración
    Anualizados sobre Activo Rentable Promedio
    (%). Este
    indicador mide el gasto medio generado en los últimos
    12 meses en personal, directorio, servicios recibidos de
    terceros, impuestos y contribuciones por cada nuevo sol de
    activo rentable promedio de los últimos doce meses
    podemos ver que el porcentaje es de 2.55% al comparar con los
    porcentajes de junio y diciembre del 2012 no observamos
    significancia en las variaciones.

  • 5- Créditos Directos entre personal
    (Miles S/.):
    El indicador mide el monto promedio de
    créditos colocados por cada empleado podemos observar
    que este monto en es de 6.069 soles, podemos ver que hay una
    gran diferencia con respecto al promedio del BCP que es de
    1.493 soles (quizás esto se deba por una
    política que aplica nuestro banco con respecto a los
    créditos directos que brinda por cada
    empleado).

  • 6- Depósitos sobre Número de
    Oficinas (Miles S/.):
    El indicador mide el monto promedio
    de depósitos captado en cada oficina observamos que es
    de 114.194 soles monto superior con respecto a lo que capta
    el BCP con 67.897 soles. Para la construcción del
    indicador, se considera el total de depósitos,
    incluyendo los recibidos en las sucursales del exterior. En
    cuanto a las oficinas, se considera la oficina principal,
    sucursales, agencias, oficinas especiales y locales
    compartidos, en el país y en el extranjero.

DATOS ADICIONALES:

  • a- Margen Financiero Bruto: El margen
    financiero está compuesto por los ingresos financieros
    menos los gastos financieros.

  • b- Margen Financiero Total: Equivale al
    margen financiero bruto, más los ingresos por
    servicios financieros, menos los gastos por servicios
    financieros y más otros ingresos y gastos.

  • c- Activos Productivos: Son aquellos que
    dan lugar a ingresos financieros. Éstos están
    compuestos por una gama muy amplia de operaciones activas con
    una estructura interna muy variable, de donde se distinguen,
    fundamentalmente: las colocaciones en créditos e
    inversiones en valores, en el caso de las mutualistas se
    consideran como productiva las inversiones en proyectos
    inmobiliarios excepto las registradas en 170120 (viviendas y
    obras terminadas).

1103 Bancos y otras Instituciones
Financieras

Más 12 Operaciones
Interbancarias

Más 13
Inversiones

Más 1401 Cartera de
Créditos Comercial por Vencer

Más 1402 Cartera de
Créditos de Consumo por Vencer

Más 1403 Cartera de
Créditos para Microempresa por Vencer

Más 1404 Cartera de
Créditos para la Microempresa por Vencer

Más 1405 Cartera de
Créditos Comercial Reestructurada por
Vencer

Más 1406 Cartera de
Créditos de Consumo Reestructurada por
Vencer

Más 1407 Cartera de
Créditos para Microempresa Reestructurada por
Vencer

Más 1408 Cartera de
Créditos para la Microempresa Reestructurada por
Vencer

Más 15 Deudores por
Aceptaciones

Más 170105
Terrenos

Más 170110 Obras de
Urbanización

Más 170115 Obras de
Edificación

Más 1901 Inversiones en Acciones
y Participaciones

Más 190205
Inversiones

Más 190210 Cartera de
Créditos por Vencer

Más 190225 Cartera de
Créditos Reestructurada por Vencer

Más 190240 Deudores por
Aceptación

Más 190250 Bienes
Realizables

Más 190280 Inversiones en
Acciones y Participaciones

Más 190286 Fondo de
Liquidez

Más 1903 Otras Inversiones en
Participaciones

  • d-  Gastos Operacionales: Son todos los
    desembolsos que se realizan para la operación regular
    de la empresa. Incluyen: gastos de personal, honorarios,
    servicios varios (alquileres, arrendamientos, sueldos,
    servicios básicos), impuestos, contribuciones, multas,
    depreciaciones, amortizaciones y consumo de suministros y
    materiales.

  • e- Activo Total Promedio: Se refiere al
    promedio de los valores del Activo registrados al finalizar
    el ejercicio anterior y los registrados siguientes, hasta el
    mes de cálculo.

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Indicadores de
liquidez y solvencia BBVA

El indicador de liquidez es la cualidad que tienen
los activos que figuran en el balance de nuestra empresa de
convertirse en dinero 
de forma fácil. El dinero
es el activo más líquido que toda empresa posee,
puesto que ya proporciona liquidez por sí mismo. En el
otro extremo se sitúan las propiedades inmobiliarias, los
vehículos, mobiliario y, en general, la mayoría del
activo fijo de la empresa ya que, aunque siempre podemos
liquidarlo con mayor o menor pérdida de valor, no aporta
dinero de forma inmediata.

Entonces, los indicadores de liquidez se
utilizan para determinar la capacidad que tiene una empresa pare
enfrentar las obligaciones contraídas a corto plazo.
Cuanto más elevado es el indicador de liquidez, mayor es
la posibilidad de que la empresa consiga cancelar las deudas a
corto plazo.

El BBVA Continental hasta el último periodo, al
30 de junio de 2013, de presentación sobre sus Estados
Financieros e Indicadores Financieros nos expresa que el banco
mantiene una conservadora política de liquidez,
registrando indicadores extensos respecto a los mínimos
que establece la SBS, ya sea en moneda nacional como
extranjera.

INDICADOR DE LIQUIDEZ (MN):

Debido a ello, al 30 de junio de 2013, el ratio de
liquidez en moneda nacional nos indica que la tendencia del BBVA
expresa la misma que el sistema en cuanto a sus oscilaciones o
variaciones, alcanzando un 45.46%.

El total activo al cierre de junio 2013 fue de S/. 52,
385,585 el cual esta compuesto por el siguiente cuadro de
porcentajes, el cual se ha obtenido del Balance
General.

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El total de activos del BBVA Continental esta
principalmente compuesto por el 65.63 % de la cartera de
créditos netos, así mismo los fondos disponibles
representan un 19.05 % del activo.

1/Incluye los activos no corrientes mantenidos para la
venta.

2/Incluye pagos anticipados y cargas diferidas, pagos de
imptos. Corrientes y diferidos, gastos en activo intangible,
operaciones entre oficinas del país y el exterior, bienes
diversos y operaciones en tramite.

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Nota: Para mayor detalle y corroboración de los
porcentajes, lo podemos apreciar en los cuadros posteriores.
(Balance General)

INDICADOR DE LIQUIDEZ (ME):

En la moneda extranjera se observa una mejora en el
indicador, el cual asciende a 51.30 % y se encuentra posicionada
superior al sistema cumpliendo de esta manera lo establecido por
la SBS, el de superar el 20%.

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INDICADOR DE SOLVENCIA (ME):

El indicador de solvencia es la capacidad de un
individuo o empresa para atender sus compromisos de pago con los
acreedores,
es decir, sus deudas. Cuanta más capacidad
de pago posea, más solvente será. Una empresa no es
solvente cuando sus activos no son suficientes para respaldar sus
pasivos.

El BBVA Banco Continental se mantiene como uno de los
bancos mas solventes del sistema medido en términos
referente a su cartera crediticia y obligaciones con terceros.
Tal es así que el ratio de compromiso patrimonial, o
cartera deteriorada neta de provisiones respecto al patrimonio,
es casi el doble del registrado por la banca múltiple
(-14.05 % vs -7.55 %).

El ratio de capital global considera el Patrimonio
Efectivo como porcentaje de los activos y contingentes ponderados
por riesgo totales: riesgo de crédito, riesgo de mercado y
riesgo operacional. Para este ultimo periodo del BBVA, el ratio
es de 13.23 %.

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Ahora en el caso del ratiode solvencia que es el "Pasivo
total / Capital Social y Reservas " podemos observar que esta en
13.49 % que en relacion a la Banca Múltiple es mayor por
1.64 %, es decir que cuenta con un total de 11.85 %

A continuación se muestra la relación y
comparación con años anterior

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GRADO DE CONCENTRACIÓN

COLOCACIONES Y DEPOSITOS

Indicadores Financieros por Empresa
Bancaria

Al 30 de junio de 2013

( En porcentaje )

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La participación de BBVA Continental se ha
mantenido relativamente constante en los últimos
manteniéndose en segundo lugar tanto en colocaciones como
en captaciones, mientras que a nivel patrimonial se ubica en el
tercer lugar del sistema financiero

Participación en el sistema
bancario

2010

2011

2012

j2013

Colocaciones brutas

24.55%

24.19%

23.49%

23.40%

Depósitos Totales

22.24%

23.97%

23.10%

21.58%

Patrimonio

19.71%

19.04%

18.94%

18.48%

Por el tipo de crédito, el Banco mantiene el
primer lugar en colocaciones a medianas empresas con el 32.62% de
la banca múltiple, además de posicionarse en
segundo lugar en colocaciones de créditos corporativos,
grandes empresas, créditos hipotecarios y prestamos de
consumo no revolvente.

Entre diciembre del 2009 al junio del presente, se
incrementó desde 20 hasta 35 miles de millones de
colocaciones, lo que representa una variación de 75% con
respecto al año 2009.Tanbien se evidencia un notable
incremento de los depósitos desde 2009 hasta junio del
2013con una variación de 61.9% con respecto a diciembre
2009.

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Colocaciones

Al 30 de junio de 2013, la cartera bruta del banco
ascendió a S/.36,050.4 millones, registrando un
crecimiento de 7.49% respecto del cierre del 2012,
variación similar a la registrada por parte del sector.
Por tipo de crédito, un porcentaje importante de las
colocaciones del Banco se encuentran orientadas a empresas
corporativas, medianas y grandes, las cuales en conjunto
representan el 62.77% de la cartera bruta. Otro componente
importante son los créditos hipotecarios para vivienda,
los mismos que alcanzaron el 22.45% de la cartera y que se
incrementaron en 11.87% respecto al 2012.

Los mayores montos que conforman las colocaciones son
por tipo de crédito hipotecario y corporativo siendo
superados por crédito a medianas empresas.

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Las colocaciones se componen de cuentas corrientes,
tarjetas de crédito, descuentos, factoring, prestamos,
arrendamiento financiero, hipotecario para viviendas las cuales
se suman y conforman las colocaciones vigentes , a esto se
suma los refinanciados y reestructurados, y la cartera atrasada
para formar la colocaciones brutas si a esto le deducimos
las provisiones en cartera y los intereses resulta las
colocaciones netas. Veamos cómo se conforma las
colocaciones brutas en moneda nacional y extranjera.

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Del total de activos el mayor porcentaje se forma de
colocaciones vigentes con la suma de 34, 996,450 miles de soles
al junio del 2013 con un exceso aproximado 2, 000,000 miles de
soles con respecto a diciembre del 2012 y una variación de
7.03% entre ambos periodos. A junio del 2013 los prestamos
concentran un 29.69% del total de activos el mayor porcentaje
logrado dentro del total de colocaciones.

(Expresado en miles de soles)

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Fondeo-depósitos

Las fuentes de fondeo del banco se encuentran
diversificadas, donde los depósitos del público se
mantienen como la principal fuente de financiamiento de los
activos con 64.90%. Es de resaltar la tendencia del patrimonio de
disminuir su participación dentro del fondeo (de 8.50% a
8.02% entre semestres), así como de adeudados (de 16.24% a
13.33%), a cuenta de una mayor participación a
través de emisiones (de 6.04% a 10.20%).

Respecto a los adeudados, al 30 de junio de 2013, las
instituciones financieras del exterior se mantuvieron como el
mayor proveedor de fondeo del Banco, entre los cuales se
encuentran prestamos con Goldman Sachs Bank, Deutsche Bank, Wells
Fargo Bank y Estándar Chartered entre otros. Por el lado
de los organismos financieros internacionales, se mantienen
posiciones con el BID, el IFC y el CII, habiendo cancelado
préstamos con la CAF y el Banco Interamericano de
Exportación

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Del total de depósitos que asciende a la suma de
30,828,354 en miles de soles, los cuales se conforman de
depósitos a la vista, de ahorro y a plazo tenemos la
siguiente división según sean los depósitos
en moneda nacional o moneda extranjera.

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Los depósitos se encuentran dentro de los pasivos
del estado de inventarios y balances conocido comúnmente
como balance, representan el 58.55% del total de pasivos,
además de todos los depósitos los depósitos
a plazo conforman un total de 12, 157,149 miles de soles formando
el 23.21% de los pasivos teniendo la mayor concentración
de todos los depósitos como vemos a
continuación:

(Expresado en miles de soles)

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COMPARACION DE LA PARTICIPACION DE BBVA Y BANCA
MULTIPLE:

Tomando en cuenta los datos proporcionados por la
Superintendencia de Banca ,Seguros y AFP así como los
montos de las cuentas de créditos y depósitos de
BBVA Continental en su Estado de Situación Financiera
podemos calcular la participación de banco frente al monto
obtenido al junio 2013 de la Banca Múltiple , para ello
tenemos lo siguiente :

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Indicador de Calidad de Cartera de Colocaciones

Dentro de este indicador, encontramos 3 tipos, que
son:

1.- Cartera atrasada: Es la suma de las colocaciones
vencidas y en cobranza judicial sobre las colocaciones
totales.

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CV: créditos vencidos

CCJ: créditos en cobranza judicial

CT: créditos totales

2.- Cartera de alto riesgo: Es la suma de los
créditos reestructurados, refinanciados, vencidos y
créditos en cobranza judicial.

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CV: créditos vencidos

CCJ: créditos en cobranza judicial

CRf: créditos refinanciados

Cree: créditos reestructurados

CT: créditos totales

3.- Cartera Pesada: Es la suma de los créditos
con calificaciones de deficiente, dudoso y pérdida sobre
el total de créditos directos y contingentes.

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CD: crédito deficiente

Cdud: créditos dudosos

Cp: créditos pérdidos

CT: créditos totales

Indicadores Bancarios 2012 del BBVA Banco
Continental

Un reflejo del crecimiento que mostró el sistema
financiero peruano durante el 2012 lo constituye el crecimiento
en las colocaciones. Así, BBVA Continental
incrementó su cartera de colocaciones netas en 9.9%,
alcanzando los S/.31,525 millones, lo que le permitió
consolidarse en el segundo lugar en el sistema, con una cuota de
mercado del 23.25%.

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A la misma fecha, la cartera de
créditos vigentes fue de S/.32,698 millones,
incrementándose en 9.5% y alcanzando una cuota de mercado
del 23.32%.

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Calidad de
créditos

BBVA Continental acompañó el crecimiento
obtenido en el 2012 con un estricto proceso crediticio y
monitoreo eficiente y estandarizado guiado por los lineamientos
corporativos implementados por el Grupo BBVA. Esto le ha
permitido mantener niveles de calidad de cartera por encima del
promedio del sistema bancario peruano. Es así que, a
diciembre del 2012, el ratio de cartera atrasada (créditos
vencidos y en cobranza judicial sobre créditos totales)
fue del 1.19% (1.75% para el promedio del sistema bancario),
mientras que el ratio de cartera de alto riesgo (créditos
refinanciados, reestructurados, vencidos y en cobranza judicial,
sobre créditos totales) fue del 2.51% (2.75% para el
promedio del sistema).

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Indicador de Cobertura

Este ratio informa sobre la protección que tienen
las entidades financieras ante los préstamos impagados de
sus clientes. Se calcula al relacionar el porcentaje de
créditos morosos que tiene un banco en su cartera con
respecto a las provisiones que realiza esa entidad.

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Indicador de Cobertura del BBVA Banco
Continental

Por su parte, las provisiones para
incobrabilidad de créditos alcanzaron los S/.1,465
millones, cifra superior en S/.215 millones a la de diciembre del
2011, concentradas en productos minoristas como tarjeta de
crédito y consumo. Esto le permitió al banco
alcanzar niveles de cobertura de 366.81% para la cartera
atrasada, cifra superior a la del promedio del sistema bancario,
que a la misma fecha fue del 223.56%.

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Colocaciones Vigentes durante los
años 2012 y 2013

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En el año 2013 ha aumentado de 32,698 millones de
soles a 34,996 millones de soles mostrando un 7% de
variación en el gráfico, esto quiere decir que ha
aumentado la cartera de créditos.

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Fuente: Superintendencia de Banca, Seguros y
AFP

Gestión de Riesgos

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En este gráfico nos indica que durante los
años 2011, 2012 y 2013 ha aumentado nuestro ratio de mora
de 0.92%, 1.19%, 1.62% y nuestro ratio de cobertura ha disminuido
de 446.87%, 366.81%, 282.23%.

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Conclusiones

  • Con estos resultados, BBVA Continental mantiene su
    posición de alta rentabilidad.

  • BBVA Continental se ha mantenido en los
    últimos años en 2do lugar respecto al ranking
    de colocaciones y depósitos:

  • En colocaciones su participación de mercado a
    junio de 2013 ,ha sido 23.4% con una suma de 36 050 395 miles
    de nuevos soles; junto con Banco de Crédito del
    Perú, y Scotiabank forman el 72.11% en
    participación de la banca múltiple, es decir
    los tres en su totalidad al junio del 2013 sus colocaciones
    ascienden a más de las 3/4 partes de la banca
    total.

  • BBVA es un banco que posee una gran
    protección contra los préstamos impagados de
    sus clientes.

Bibliografía

  • http://www.equilibrium.com.pe/BcoContinental.pdf

  • http://www.bbvabancocontinental.com/fbin/2T2013_Informe_de_Gestion_tcm288-36663

  • http://www.bbvabancocontinental.com/fbin/2T2013_Informe_para_Inversionistas_tcm288-366633.pdf

  • http://www.bbvabancocontinental.com/fbin/2T2013_Estados_Financieros_Individuales_tcm288-366631.pdf

  • 0.pdf

  • http://www.bbvabancocontinental.com/fbin/2T2013_Informe_de_Gestion_tcm288-366630.pdf

  • http://www.sbs.gob.pe/app/stats/EstadisticaSistemaFinancieroResultados.asp?c=B-2401

  • http://www.crecenegocios.com/la-rentabilidad-de-una-empresa/

  • Partes: 1, 2

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