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Indicadores bancarios Citibank del Perú 2013




Enviado por juank lloclla



Partes: 1, 2

  1. Introducción
  2. Historia de Citi-Bank en nuestro
    país
  3. Negocio en la Actualidad
  4. Citibank en la comunidad
  5. 2013:
    Citibank cumplió 93 años
  6. Estados financieros Citibank del Perú
    auditados 2012 y 2011
  7. Análisis corporativo
  8. Indicadores del sistema bancario
    comparados de Citibank del Perú
  9. Bibliografía

Introducción

En el
presente trabajo abarcaremos el tema
de Indicadores del Sistema
Financiero del Banco CITIBANK siendo este tema de
mucha importancia porque estos indicadores nos ayudan a ver
como la empresa es que está posicionada en
el mercado, conocer sus características y compararla
con el promedio del mercado y con
otras empresas similares a ella.El presente tema
"Indicadores Bancarios" está elaborada con el fin de
informar y orientar a usuarios de los EEFF así como los
usuarios de la interpretación de indicadores bancarios
sobre los riesgos y beneficios que implicaría hacer sus
depósitos de dinero o invertir al Banco CITIBANK del
Perú. Igualmente interpretar cada uno de los indicadores
netamente bancarios como también los indicadores que son
correspondientes a las empresas no bancarias, los indicadores que
están hechas a base de los Estados Financieros de un
periodo determinado y que son presentadas a la Superintendencia
de Mercado de Valores, en este trabajo podremos obtener una
comparación de los Índices de Solvencia
Patrimonial,Rentabilidad,calidad de Cartera, liquidez en los
últimos periodos y la evolución que ha tenido el
banco atravez de los últimos años (año
2009,2010,2011, 2012 y el primer semestre del año 2013).
También sabremos el beneficio que nos daría apostar
por este banco, a comparación del sistema bancario
peruano.

Podremos interpretar por medio de los
indicadores las nuevas políticas que está tomando
este banco.

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Historia de Citi-Bank
en nuestro país

Citi del Perú
1920/2013

Los primeros años

Citi del Perú S.A. es una
subsidiaria del Citi N.A., empresa bancaria constituida
según las leyes del Estado de Nueva York. En 1920, durante
el gobierno del presidente Augusto B. Leguía, abrió
sus puertas en Lima con el nombre The National City Bank of New
York, mediante escritura pública del 9 de febrero,
otorgada ante el Notario Público de Lima Adolfo Prieto y
Risco e inscrita en el asiento 1 de fojas 37 del tomo 12 del
Registro de Personas Jurídicas. El capital inicial fue de
2 millones de soles. Su primer local estuvo en una modesta
oficina ubicada en la Plazuela del Teatro (frente al Teatro
Segura). Luego, en 1922, se mudó al elegante edificio
"Italia", de estilo neoclásico, en la esquina de las
calles Coca y Jesús Nazareno (hoy cruce de los jirones
Miro Quesada y Carabaya). El local fue construido especialmente
para Citi, con la amplitud suficiente para la instalación
de sus oficinas y para atender mejor a sus clientes. Este
edificio aún permanece en el centro histórico de
Lima. Cabe destacar que en 1920 se contrató al primer
empleado peruano del banco (Carlos Prieto Morla), y laboró
en la institución hasta la década de 1960. El
Gobierno de Leguía abrió las puertas a la
inversión norteamericana en nuestro país, tanto
para el sector privado como para la implementación de
obras públicas impulsadas por el estado. De esta manera,
Citi enfocó sus actividades recibiendo depósitos de
terceros e invertirlos en colocaciones, así como prestar
otros servicios bancarios, dinamizando el comercio con los
Estados Unidos de Norte América y aportando capitales para
diferentes obras de aliento emprendidas por el régimen de
Leguía, como carreteras y diversas obras de
infraestructura urbana. La solidez del Banco se puso a
prueba cuando estalló la crisis financiera mundial de
1929, que significó la virtual quiebra de la Bolsa de
Valores de Nueva York. En el Perú, mientras unos bancos
desaparecían o se fusionaban, Citi no solo siguió
funcionando sino que se adaptó a la reforma del sistema
financiero y bancario que hizo el estado peruano en 1931, como la
obligación de realizar el "encaje" bancario en el Banco
Central de Reserva y someterse al férreo control de la
recién creada Superintendencia de Banca y Seguros.
Aún en el local del edificio "Italia", Citi formó
parte de la llamada "banca comercial" hasta 1960: su actividad se
concentraba en operaciones corrientes de depósito,
descuento a corto plazo y servicios bancarios a un grupo selecto
de empresas. Cabe subrayar que su cartera de clientes era
reducida (solo empresas norteamericanas), además de
prestar dinero a otros bancos ("banco de bancos").

Desde sus inicios en nuestro país, y
a lo largo de los años 60, 70 y 80, una política
medular del Banco fue la constante capacitación de sus
funcionarios, siendo reconocido como una verdadera "escuela de
banqueros". Pero también capacitaba a personal de otros
bancos, incluso del Banco Central de Reserva y de la
Superintendencia de Banca y Seguros, quienes seguían los
cursos que ofrecía el banco. Toda la currícula de
aquellos cursos, incluso algunos profesores, venía desde
Nueva York u otros países. Citi introdujo el
análisis de riesgos, al ser la única
institución que manejaba este tema como práctica
habitual.

La década de los
"60

A principios de la década de 1960 el
Banco impulsó un nuevo giro en sus operaciones. En primer
lugar, durante el segundo gobierno del presidente Prado (1962),
la oficina principal del Banco se trasladó a un nuevo
local, también propio, de acuerdo a las necesidades de la
época, entre el jirón Lampa y la avenida
Nicolás de Piérola (nº 1062). La
construcción del nuevo edificio, diseñado de
acuerdo al modelo arquitectónico de las oficinas de Citi
en el resto del mundo, estuvo supervisada por el gerente general
(vicepresidente) de entonces, Ralph L. Bigss. Asimismo, el nombre
de la institución cambió ligeramente: The
First National City Bank of New York.Con este nuevo impulso, la
institución salió al mercado enfocándose en
la captación de nuevos clientes, ya no sólo
entidades norteamericanas. De esta manera, se sumaron empresas
privadas peruanas vinculadas a los más variados rubros del
mercado: venta de automóviles, transacción de
inmuebles, industrias alimentarias, empresas mineras, empresas
eléctricas, etc. Cabe destacar que el banco no trabajaba
con personas naturales, pues la legislación de la
época prohibía a los bancos extranjeros brindar
este tipo de servicios. Con el golpe militar de 1968 y a
pesar de la política de nacionalizaciones del nuevo
régimen, el Banco no sólo conservó su
cartera de clientes sino que trabajó con el estado a
través de créditos al Banco de la Nación
que, a su vez, transfería esos fondos a las nuevas
empresas del estado. De esta manera, aunque indirectamente, Citi
contribuyó con el desarrollo nacional en sectores
estratégicos como el petróleo, la minería,
la pesca, las comunicaciones y la
energía. 

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Hacia fines de los años 60 uno de
los clientes más importantes del Banco fue laInternational
Petroleum Company (IPC), la famosa empresa norteamericana que
explotaba el petróleo de los yacimientos de la "Brea y
Pariñas" y dueña de la refinería de Talara,
expropiada por el gobierno militar. Otro cliente importante fue
la Southern Peru Coppper Corporation, también empresa
norteamericana vinculada a la explotación del cobre, uno
de nuestros principales productos de exportación. Entre
las empresas nacionales, destacó el "Grupo
Nicolini".

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La década de los
"80

Con la llegada de los años 80,
debido al complicado clima político y económico que
vivió nuestro país, Citi se vio obligado a limitar
la escala de sus operaciones manteniendo una cartera muy selecta
de empresas, en un contexto en que los demás bancos
extranjeros se fueron del país (como el Bank of America o
el Banco de Tokio). El Banco se mantuvo en el país y se
trasladó estratégicamente a la Torre Real del
Centro Comercial Camino Real. En este lapso las operaciones
del Banco fueron muy selectas, concentradas en una cartera de
empresas nacionales y extranjeras. Los años 80
significaron un período crítico para el sistema
bancario nacional.

Del gran cambio de los "90 al
presente

El "gran cambio" de Citi se dio en
los años noventa con la recuperación
económica del país. Las operaciones del Banco
se ampliaron incluso al mercado bursátil. Hacia
1995, para el desarrollo de sus actividades, la
institución contaba con ocho oficinas y
aplicó cambios organizacionales para los nuevos
tiempos. De esta manera, se activaron cajeros
automáticos, volvió la banca personal, se
abrió el servicio de las tarjetas de crédito
y se instalaron pequeñas oficinas en los locales del
Blockbuster. En esta época Citi se involucró
en financiar grandes obras a favor del desarrollo de la
infraestructura del país. Es el caso, por ejemplo,
del "Ferrocarril Central Andino S.A.", empresa constituida
en 1999. Este ferrocarril, el más alto del mundo,
ideado por el ingeniero norteamericano Henry Meiggs en el
siglo XIX, es importante vía de comunicación
del centro de nuestro país, además de
transportar grandes cargas y proveer servicios de
transporte turístico regional. En febrero de
2004 se transformó la sucursal de Lima en empresa
subsidiaria constituida como sociedad anónima.
Así, en abril de dicho año, la
Superintendencia de Banca y Seguros autorizó el
cambio societario de la sucursal bajo la forma Sociedad
Anónima llamada Citi del Perú S.A.,
subsidiaria de Citi N.A. (subsidiaria de Citigroup). El
capital social de la nueva empresa era de casi 335 millones
de soles en acciones de 1 sol cada una.Citi tiene su
oficina central en el edificio "Chocavento", el más
alto de Lima en ese año (107 metros de altura),
ubicado en la cuarta cuadra de la avenida Canaval y
Moreyra, siempre en San Isidro. Desde el año
2005 abrió una oficina en Arequipa, a la que se
añadió luego otra en Trujillo; más
adelante, siguieron las oficinas especiales de Ica, Cuzco,
Chiclayo y Piura. En todo este proceso de crecimiento el
número de empleados del banco creció
considerablemente: si a fines de 2005 eran poco menos de
500, afines de 2006 pasaron a más de 600. En el
2006 se firmó la alianza estratégica con la
cadena de boticas FASA, gracias a lo cual los clientes
también pueden cancelar sus pagos de tarjetas de
crédito en cualquier botica FASA a nivel nacional; y
desde 2007 selló una alianza estratégica con
Global Net, la cadena más grande de ATM (Cajeros
Automáticos), permitiendo a sus clientes el acceso a
más de 1,000 ATM distribuidos en todo el
país, ofreciendo servicios de retiros en efectivo,
consultas de saldos y disposición de monedas con las
mismas tarifas que los cajeros de Citi.

Negocio en la
Actualidad

Actualmente Citi del Perú atiende a
más de 980 grandes corporaciones y multinacionales, 182
pequeñas y medianas empresas, y aproximadamente 200,000
clientes de la banca de consumo, además de emplear a
más de 700 colaboradores en el país. El Banco
cuenta con 15 agencias (13 en Lima, 1 en Arequipa y 1 en
Trujillo), 3 Centros Citigold y 3 Centros de Atención de
Tarjetas de Crédito en Piura, Chiclayo y
Cusco. Teniendo en cuenta las características del
mercado peruano y latinoamericano, el nuevo modelo comercial de
Citi del Perú se enfocó a atender dos grandes
negocios: la Banca Corporativa y la Banca de
Consumo. 

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La Banca Corporativa se enfoca a prestar
servicios de banca de negocios e inversiones a grandes empresas,
multinacionales y corporaciones locales, incluyendo instituciones
financieras. Por su lado, la Banca de Consumo tiene como objetivo
brindar servicios a personas naturales a través de
tarjetas de crédito (bajo las marcas Visa y Master Card),
préstamos personales (en 2008, casi 100 millones de
dólares), seguros, depósitos a plazo fijo y otras
alternativas de ahorro, además del área Citigold,
dirigida a clientes preferenciales con productos y servicios
especialmente diseñados para ellos.

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Citibank en la
comunidad

A lo largo de su historia, Citi ha
incorporado el apoyo a la comunidad como uno de sus pilares de
gestión. Citi en Perú desarrolla una activa
labor social. El apoyo a nuestra comunidad es parte de nuestra
estrategia y data de muchos años atrás a
través de nuestra historia. Hace 10 años iniciamos
el proyecto Operación Sonrisa, hoy la ONG ha beneficiado a
más de 2000 personas que sufren de labio leporino y/o
paladar hendido. Nuestros colaboradores participan activamente en
las iniciativas de voluntariado y son el motor para el
éxito de cada una de ellas. Durante el 2010 los
colaboradores de Citi han dedicado más de 3,900 horas de
voluntariado en favor de las comunidades más necesitadas.
Se cumplen roles de educadores en banca, también
instruyendo a micro emprendedores, construyendo escuelas entre
otras actividades. Los colaboradores de Citi son sensibles y la
organización facilita las horas de voluntariado para
ellos.

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2013: Citibank
cumplió 93 años

Desde 1920 formamos parte de la
história del país.Años de sueños,
experiencia y trabajo conjunto, tiempo de aprendizaje y
confianza. Un esfuerzo que hasta el día de hoy nos sigue
regalando frutos, Gracias a cada uno de nuestros clientes,
colaboradores, autoridades, agentes de servicio y
amigos

En la actualidad

Citibank del Perú S.A. (Citibank
Perú o el Banco) es subsidiaria del banco estadounidense
Citibank N.A. (99.9% del accionariado) desde el 2004, fecha hasta
la cual el Banco era una sucursal de la matriz. El Banco
está enfocado principalmente en la banca corporativa y en
la banca de personas del segmento económico alto/medio,
especialmente en el rubro de tarjetas de crédito. El
 banco cuenta con 14 agencias en Lima y 03 Citigold
Centers (Alto Caral, Chacarilla & Dasso). Con la finalidad de
ofrecer a sus clientes acceso a diversos canales de
pago, el banco mantiene alianzas estratégicas
con:

Boticas FASA:  190 locaciones a
nivel nacional

Global
Net:        2,400 ATMs a
nivel nacional, que ofrecen servicios de retiros en
efectivo, consultas de saldos y disposición de monedas con
las mismas tarifas que los cajeros Citibank.

Western Union: 590
locaciones.

Citibank del Perú mantiene una
clasificación de riesgo en
el mercado local según Apoyo y Asociados de A+ y
por Pacific Credit Rating de A+ con perspectiva
estable.

El banco atiende tres líneas de
negocio: Banca Corporativa que provee servicios
financieros a grandes corporaciones, Banca Local Comercial que
atiende a empresas medianas y la Banca
de Consumo que atiende la banca personal,
además ofrece su propuesta de banca privada
"Citigold".

Estados financieros
Citibank del Perú auditados 2012 y 2011

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BALANCE GENERAL

ESTADO DE RESULTADOS

ESTADO DE CAMBIO EN ELM PATRIMONIO
NETO CITIBANK DEL PERU 2011-2012

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Análisis
corporativo

  • INFORMACIÓN
    FINANCIERA:

Saldos en Moneda Extranjera

Los balances generales incluyen saldos de
operaciones en moneda extranjera, principalmente en
dólares estadounidenses (US$), los cuales se encuentran
registrados al de cambio en nuevos soles (S/.) establecido por la
SBS. Al 31 de diciembre de 2012 de 2011, fue de US$ 1 = S/. 2.55
y S/. 2.696, respectivamente.

Las operaciones en moneda extranjera en el
país y operaciones de comercio internacional, referidas a
los conceptos autorizados por el Banco Central de Reserva del
Perú, se canalizan a través del Mercado Libre
Bancario. Al 31 de diciembre de 2012, los tipos de cambio de
compra y venta utilizados fueron de US$ 1 = S/. 2.549 y US$ 1 =
S/. 2.551, respectivamente (US$ 1 = 2.695 y US$ 1= S/. 2.697,
compra y venta, respectivamente al 31 de diciembre de
2011).

Disponible:

Al 31 de diciembre de 2012, los fondos
disponibles incluyen aproximadamente miles de US$ 310,293 y miles
de S/. 158,604 (miles de US$ 284,618 y miles de S/. 60,292 al 31
de diciembre de 2011), que son destinados a cubrir el encaje
legal, que el Banco debe mantener por los depósitos y
obligaciones captados de terceros según los límites
requeridos por las regulaciones vigentes que aplican. Estos
fondos se mantienen depositados en el Banco Central de Reserva
(BCRP) y en las bóvedas del propio Banco y se encuentra
dentro de los límites requeridos por las regulaciones
vigentes que aplican.

Los depósitos en bancos del
país y del exterior corresponden principalmente, a saldos
en nuevos soles y dólares estadounidenses, así como
otras monedas por importes menores; son principalmente de libre
disponibilidad, y generan intereses a tasas de
mercado.

Los fondos de encaje mantenidos en el BCRP
no generan intereses, excepto por la parte exigible del encaje en
moneda extranjera y moneda nacional que exceda del encaje
mínimo legal. Al 31 de diciembre de 2012, el exceso del
encaje mínimo legal en moneda extranjera y moneda nacional
devenga intereses a una tasa anual de 0.11% y 1.70%
respectivamente (tasa anual 0.17% y 2.45% respectivamente al 31
de diciembre de 2011).

Al 31 de diciembre de 2012, los fondos
disponibles incluyen miles de S/. 1,699,000 correspondiente a
tres operaciones "overnight", que devengó intereses a una
tasa efectiva anual entre 3.39% y 4.06% (una operación
overnight por miles de S/. 950,000 a una tasa efectiva anual de
4.09% al 31 de diciembre de 2011).

Indicadores
del sistema bancario comparados de Citibank del
Perú

  • SOLIDEZ PATRIMONIAL

Debido al nivel de riesgo propio del
otorgamiento de un préstamo, la SBS exige que cada empresa
bancaria tenga en reserva un monto mínimo de capital de
los recursos otorgados en préstamos. El nivel de solvencia
de la entidad financiera se refleja en el ratio que se obtiene de
comparar los porcentajes de dicho monto con el volumen total
préstamo (ratio de apalancamiento patrimonial) . En la
actualidad, la SBS determina que los bancos tengan el indicador
igual o por encima del 10%. Además, precisa que el
directorio de la empresa bancaria es responsable de que
ésta tenga un patrimonio efectivo superior del
límite mencionado, anticipando posibles fluctuaciones
negativas del ciclo económico y en función al
perfil de riesgo de su negocio. El desarrollo de
indicadores de solidez financiera responde a la necesidad de
mejores herramientas para evaluar las fortalezas y las
vulnerabilidades del sistema financiero.
Estos activos ponderados por riesgo, son el total de
todos los activos mantenidos por el banco que son ponderados para
el riesgo de crédito de acuerdo a una fórmula
determinada por el regulador.

INDICADORES DE SOLIDEZ
PATRIMONIAL:

El desarrollo de indicadores de
solidez financiera responde a la necesidad de
mejores herramientas para evaluar las fortalezas y las
vulnerabilidades del sistema financiero.

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si comparamos los ratios de apalancamiento
global del banco CITIBANK con lo de otros bancos nos daremos
cuenta que el de CITIBANK es mucho mayor lo que quiere decir que
cuenta con una solvencia patrimonial alta.

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  • RENTABILIDAD

UTILIDAD NETA ANUALIZADA SOBRE ACTIVO TOTAL
PROMEDIO (ROAA): Este indicador mide la utilidad neta generada en
los últimos 12 meses con relación al activo total
promedio de los últimos 12 meses. Indica cuán bien
la institución financiera ha utilizado sus activos para
generar ganancias.

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UTILIDAD NETA ANUALIZADA SOBRE PATRIMONIO
PROMEDIO (ROAE): Este indicador mide la rentabilidad anualizada
con relación al patrimonio contable promedio de los
últimos 12 meses. Este indicador refleja la rentabilidad
que los accionistas han obtenido por su patrimonio en el
último año, variable que usualmente es tomada en
cuenta para futuras decisiones de inversión, y que
además muestra la capacidad que tendría la empresa
para autofinanciar su crecimiento vía
capitalización de utilidades.

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Teniendo en cuenta que eficiencia tiene que
ver con la actitud y la capacidad  para llevar a
cabo un trabajo o una tarea con el mínimo gasto de tiempo.
Los indicadores de eficiencia están relacionados con los
ratios que nos indican el tiempo invertido en la
consecución de tareas y/o trabajos. Ejemplo: Tiempo
fabricación de un producto, Periodo de
maduración de un producto, ratio de piezas / hora,
rotación del material, etc.

Margen Financiero

Es el ratio entre la diferencia del ingreso
financiero y el gasto financiero, y el ingreso
financiero.

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  • ANÁLISIS

A diciembre 2012, los ingresos financieros de Citibank
obtuvieron un valor de a S/.408,965 M, monto superior en
S/.20,639 M (+5.32%) respecto a diciembre 2011. Ello se
debió principalmente, al incremento de los intereses por
disponible en S/.19,285 M (+91.49%), intereses y comisiones por
créditos en S/.10,841 M (+4.00%); en contra parte, la
empresa redujo sus ingresos por diferencia de cambio en S/.14,089
(-35.82%). Cabe resaltar que, para el periodo de
evaluación, la variación porcentual de los ingresos
muestra una desaceleración con respecto a lo alcanzado al
finalizar el 2011, en el que fue de 7.14%.

Por otro lado, los gastos financieros ascendieron a
S/.54,497 M, los cuales se redujeron en S/.15,591 M (-22.25%)
respecto a diciembre 2011. Ello, producto principalmente de la
disminución de las perdidas en productos financieros
derivados en S/.15,617 M.

En ese sentido, el margen financiero bruto a diciembre
2012 ascendió a S/.354,468 M, siendo mayor en S/.36,230 M
(+11.38%) con respecto a diciembre 2011. De esta manera, el
margen financiero bruto representó el 86.67% de los
ingresos financieros, superior a lo observado en diciembre 2011
que fue de 81.95%. Por otro lado, el margen financiero neto
aumentó en S/.30,580 M (+11.07%) comparado con diciembre
de 2011, con lo cual registró un monto de S/.306,711 M. Es
importante mencionar que aumento las provisiones para
incobrabilidad de créditos en S/.5,650 M (+13.42%),
alcanzado así los S/.47,757 M. El margen financiero neto a
diciembre de 2012 representó un 75.00% de los ingresos
financieros, siendo mayor al reportado en diciembre de 2011, el
cual fue 71.11%.

Finalmente, Citibank obtuvo una utilidad neta de
S/.78,943 M, siendo superior en S/.21,270 M (+36.88%) respecto a
diciembre de 2011; que fue explicado tanto por el aumento de los
ingresos financieros por un monto de S/.20,639 M así como
por el aumento en los ingresos por servicios financieros por
S/.13,664 M.

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  • a) RATIO DE EFICIENCIA

Este ratio es medido por:

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En cuanto al nivel de eficiencia del Banco
a diciembre 2012 fue de 54.35% cuando a diciembre 2011 era de
55.77%, mientras que en el sector pasó de 34.18% en
diciembre de 2011 a 33.90% en diciembre de 2012. Esto fue
explicado por el aumento en los ingresos financieros en 5.32% y
servicios financieros en 19.12%, mientras que los gastos
administrativos crecieron 3.61%.

  • INDICADORES DE SOLVENCIA

SOLVENCIA

Mide la capacidad de una empresa para hacer
frente sus obligaciones de pago. Este ratio lo podemos encontrar
tanto de forma agregada, activo total entre pasivo total, o de
forma desagregada, en función del activo y pasivo
corriente o no corriente. Obviamente este es uno de los ratios
que las entidades financieras tienen en consideración a la
hora de analizar las operaciones de financiación que
solicitan sus clientes.

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ANÁLISIS DE ACTIVOS

Citibank del Perú registró un
activo total de S/.5, 493,173 M monto superior en S/. 581,115 M
(+11.83%) respecto a diciembre 2011.

Los fondos disponibles se han incrementado
en S/. 842,575 M (+45.18%) del disponible lo cual ha generado
mantener mayores saldos en el BCRP y estos están
conformados, principalmente, por fondos mantenidos en bancos y
corresponsales (92.75%), caja (4.53%) y canje (2.70%).

La cartera de créditos se ha
incrementado en S/. 181,256 M (+8.56%), los créditos
atrasados fueron de S/.40,250 M (mayor en 0.72% respecto al mismo
periodo del 2011) y los créditos refinanciados y
reestructurados fueron de S/.34,320 M (menor en 26.46% respecto
al mismo periodo del 2011).

Las inversiones netas de provisiones e
ingresos no devengados mostraron una disminución de
S/.392, 709 M (-72.83%) como consecuencia de la
disminución en las inversiones negociables para
intermediación financiera en S/.269,010 M (-73.48%) y la
disminución de las inversiones disponibles para la venta
en S/. 123,040 M (-72.53%).

Los fondos interbancarios presentaron una
disminución en S/.133,247 M (+76.85%) respecto a diciembre
de 2011, obteniendo un valor de S/.40,100 M y una
participación en el activo de 0.73% (3.53% en similar
periodo del 2011).

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ANÁLISIS DE PASIVOS

El pasivo total del Banco fue de
S/.4,879,858 M, cifra superior en S/.557,069 M (+12.89%) con
respecto al mismo periodo del año anterior. La
variación del pasivo total de Citibank del Perú fue
impulsada principalmente, por los movimientos en las siguientes
cuentas:

Adeudos y obligaciones financieras. A
diciembre 2012 fueron de S/.944,102 M, aumentando en S/.676,188 M
(+252.39%) y tiene una participación en el pasivo total de
19.35%, cabe indicar que el 90.49% del financiamiento corresponde
entidades del exterior, y el resto con entidades
locales.

Las obligaciones con el público
disminuyeron con respecto a diciembre 2011, en S/.270,709 M
(-7.45%). Asimismo, los depósitos a la vista y ahorro
disminuyeron considerablemente en S/.346,864 M (-12.23%),
S/.81,920 M (-21.31%); respectivamente. Sin embargo, los
depósitos a plazos aumentaron en S/.157,226 M
(+40.30%).

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  • a) RATIO DE CAPITAL
    GLOBAL

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Los contingentes ponderados por riesgo
totales están comprendidos por: el riesgo de
crédito, riesgo de mercado y riesgo operacional (en
porcentaje).

El Ratio de Capital Global alcanzó a
diciembre 2012, un valor de 15.23% y se mantiene por encima del
promedio del sector (14.13%)

ENDEUDAMIENTO PATRIMONIAL

Este ratio se calcula:

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La entidad históricamente ha
mantenido un bajo nivel de endeudamiento patrimonial en
comparación del Sector Bancario. A diciembre 2012, el
ratio fue 9.54 veces, siendo mayor al experimentado en el mismo
periodo de 2011 que fue de 8.54 veces, a pesar de ello, el
indicador se mantiene por debajo del promedio del sistema
bancario el cual se ubicó en 11.95 veces.

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RATIO DE PATRIMONIO EFECTIVO
COMPROMETIDO

El indicador Patrimonio Efectivo
Comprometido, es una aproximación de cómo la
entidad ha constituido provisiones, para hacer frente a las
pérdidas esperadas y cuánto del patrimonio efectivo
se haya libre (una vez que se ha deducido la parte comprometida),
para hacer frente a las pérdidas inesperadas. Conviene
indicar que cuanto más bajo es el indicador, menos
expuesto se encuentra el patrimonio de la Institución.
Como se puede observar, el Banco podría cubrir en su
totalidad la cartera deteriorada a diciembre 2012 el banco ha
alcanzado un nivel de -3.84%, mientras el sistema bancario ha
registrado un porcentaje de -6.75%.

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INDICADORES DE CALIDAD DE LA
CARTERA DE COLOCACIONES:

Construidos a partir de los datos
del balance general, y de
la información publicada fuera del balance.
Estos son:

Cartera Atrasada o morosa: está
definida como el ratio entre las colocaciones vencidas y en
cobranza judicial sobre las colocaciones totales.

Cartera Total

A diciembre 2012, la cartera directa
reportó un monto de S/.2,412.72 MM, resultado mayor en
S/.177.76 MM (+7.95%) al obtenido en diciembre de 2011. Por otro
lado, los créditos vigentes registraron un monto de
S/.2,338.15 MM, mayor en S/.189.82 MM (+8.84%), además de
estar compuesto de la siguiente manera: préstamos
(42.54%), tarjetas de crédito (20.17%), arrendamiento
financiero (16.10%), comercio exterior (11.40%), entre otros como
se puede observar en el Gráfico N° 12.

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INDICADOR DE COBERTURA

El Banco a diciembre del 2012, aumento su
nivel de provisiones en S/.0.50 MM (+0.52%) respecto a diciembre
del 2011, por lo que registró provisiones por S/.96.59 MM;
con lo cual el indicador de cobertura de la cartera atrasada
disminuyó en un año de 240.44% a 239.97%. Cabe
señalar que, el Banco muestra una adecuada cobertura y se
encuentra en un nivel superior al mostrado por el promedio del
sistema bancario (223.56%). El nivel de cobertura de la cartera
deteriorada aumentó en un año de 110.91% a 129.53%,
manteniéndose por debajo del promedio del sistema bancario
(142.46%).

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  • CARTERA RIESGOSA Y COBERTURAS

Producto de su concentración en
créditos comerciales con las grandes empresas, Citibank
Perú ha mantenido bajos niveles de morosidad. Sin embargo,
la estrategia de expansión hacia los créditos
personales podría generar un incremento en los niveles de
morosidad.

No obstante, los cambios efectuados a la
política crediticia de la banca personal, así como
una adecuada segmentación de clientes con el fin de
enfocarse a un público con un perfil menos riesgoso, han
permitido que las nuevas colocaciones se encuentren por debajo de
los niveles de morosidad anteriores y se recupere la rentabilidad
requerida, reduciendo la brecha respecto a la morosidad del
sistema.

Al cierre de junio del 2013, la cartera de
alto riesgo ha mostrado un deterioro al pasar de 3.1 a 3.8%, por
lo mencionado anteriormente. De igual manera, la cartera pesada
(deficiente, dudoso y pérdida), según la
clasificación de la SBS, se deterioró al pasar de
2.8 a 3.2%, aunque se ubica por debajo de la cartera pesada del
sistema a junio del 2013 (3.4%), que también sufrió
un deterioro dicho periodo.

CARTERA DE ALTO RIESGO: es un
indicador de calidad de cartera más severo, incluyendo en
el numerador las colocaciones vencidas, en cobranza judicial,
refinanciadas y reestructuradas; no obstante el denominador es el
mismo, las colocaciones totales.

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En cuanto a la cobertura de la cartera
pesada, ésta se redujo al cierre del primer semestre del
2013 con relación a la del mismo periodo del 2012 (117.9%
vs.122.3%, respectivamente). No obstante, ésta
continuó manteniéndose por encima de la cobertura
de la cartera pesada del sistema (108.5%).

Por su parte, la cartera pesada de los
créditos de consumo fue 9.4% a junio del 2013 (9.1% en
diciembre 2012), la cual aún se encuentra por encima de
los niveles registrados por el sistema financiero (8.7 y 8.5%, en
junio del 2013 y diciembre del 2012, respectivamente).

CARTERA PESADA: presenta
características distintas. Está definida como el
cociente entre las colocaciones
y créditos contingentes clasificados como
deficientes, dudosos y perdidas, y el total de créditos
directos y contingentes.

Es un indicador más fino de la
calidad de la cartera al considerar, la totalidad de
crédito que presenta cuotas en mora.

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CALIFICACIÓN DE CARTERA

Para un mejor análisis se presenta
el Cuadro N° 7 sobre la calificación de cartera del
Citibank del Perú:

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La cartera del Banco está compuesta
principalmente, por la cartera calificada como "Normal" en un
95.28% a diciembre 2012, superior al obtenido en el mismo periodo
de 2011 (93.94%). Le siguieron en importancia los créditos
calificados como "Con Problemas Potenciales", con una
participación de 1.93%, resultado inferior a lo registrado
en diciembre de 2011 (2.92%). De esta manera, la cartera
crítica5 disminuyó ligeramente en un año de
3.14% a 2.79%.

Es importante mencionar que, la
participación en los créditos directos por tipo
está conformada principalmente por el 38.20% en
corporativos, 36.37% en consumo, 21.52% en grandes empresas y
3.41% para medianas empresas. Los créditos que más
se incrementaron con respecto al periodo anterior fueron los
otorgados a las grandes empresas (S/. 100.08 MM), corporativos
(S/. 93.67 MM) y consumo (S/. 83.17 MM). Adicionalmente, cabe
resaltar que en el último trimestre, el banco coloco
créditos por S/. 7.07 MM para la microempresa, sector que
no era considerado en periodos anteriores. Por su parte la
Mediana Empresa disminuyó en S/. 104.37 MM.

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Los créditos se clasifican en ocho
tipos de crédito tomando en consideración los
siguientes criterios: nivel de ventas anuales del deudor, nivel
de endeudamiento en el sistema financiero (SF) y destino del
crédito.

Créditos Corporativos

Créditos otorgados a personas
jurídicas con ventas anuales mayores a S/. 200 millones en
los dos últimos años, de acuerdo a los estados
financieros anuales auditados más recientes.
Adicionalmente, se consideran como corporativos a los
créditos soberanos, a los créditos concedidos a
bancos multilaterales de desarrollo, a entidades del sector
público (incluyendo gobiernos locales y regionales), a
intermediarios de valores, a empresas del sistema financiero, a
los patrimonios autónomos de seguro de crédito y a
fondos de garantía constituidos conforme a Ley.

Créditos a Grandes
Empresas

Créditos otorgados a personas
jurídicas con ventas anuales mayores a S/. 20 millones
pero no mayores a S/. 200 millones en los dos últimos
años, o a deudores que hayan mantenido en el último
año emisiones de instrumentos representativos de deuda en
el mercado de capitales.

Créditos a Medianas
Empresas

Créditos otorgados a personas
jurídicas que tienen un endeudamiento total en el sistema
financiero (SF) superior a S/. 300 mil en los últimos seis
meses y no cumplen con las características para ser
considerados como corporativos o grandes empresas. Incluye
también los créditos otorgados a personas naturales
que tengan un endeudamiento total en el SF (sin incluir
créditos hipotecarios para vivienda) superior a S/. 300
mil en los últimos seis meses, siempre que parte de dicho
endeudamiento corresponda a pequeñas empresas o a
microempresas.

Créditos a Pequeñas
Empresas

Créditos destinados a financiar
actividades de producción, comercialización o
prestación de servicios, otorgados a personas naturales o
jurídicas, cuyo endeudamiento total en el SF (sin incluir
créditos hipotecarios para vivienda) es superior a S/. 20
mil pero no mayor a S/. 300 mil en los últimos seis
meses.

Créditos a Microempresas

Créditos destinados a financiar
actividades de producción, comercialización o
prestación de servicios, otorgados a personas naturales o
jurídicas, cuyo endeudamiento en el SF (sin incluir
créditos hipotecarios para vivienda) es no mayor a S/. 20
mil en los últimos seis meses.

Créditos de Consumo

Créditos otorgados a personas
naturales con la finalidad de atender el pago de bienes,
servicios o gastos no relacionados con la actividad
empresarial.

Créditos Hipotecarios para
Vivienda

Créditos otorgados a personas
naturales para la adquisición, construcción,
refacción, remodelación, ampliación,
mejoramiento y subdivisión de vivienda propia, siempre que
tales créditos se otorguen amparados con hipotecas
debidamente inscritas. También incluyen los
créditos para la adquisición o construcción
de vivienda propia que, por tratarse de bienes futuros, bienes en
proceso de independización o inscripción, no es
posible constituir sobre ellos la hipoteca
individualizada.

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Por otro lado, con respecto a los sectores
económicos6, el Banco ha logrado diversificar su cartera a
diciembre del 2012, debido a que los créditos están
dirigidos principalmente a los sectores de Minería
(28.74%), Comercio (24.08%), Manufactura (21.43%), Electricidad,
gas y agua (10.82%) y Actividades inmobiliarias, empresariales y
de alquiler (5.08%).

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Indicador de Morosidad

Por otro lado, el indicador de morosidad (cartera
atrasada sobre créditos directos) disminuyó
ligeramente al pasar de 1.79% en diciembre 2011 a 1.67% en
diciembre 2012.

Según el tipo de moneda, el índice de
morosidad en moneda extranjera a diciembre 2012 fue de 1.10%
(1.68% en diciembre de 2011), mientras que en el caso de la
moneda nacional alcanzó un valor de 2.38% (1.88% en
diciembre del 2011), solo el indicar de atraso de los
créditos en moneda extranjera se ubica por encima del
sector (1.06%).

De manera similar, el indicador de morosidad de la
cartera deteriorada que presenta el Banco disminuyó al
pasar de 3.88% en diciembre de 2011 a 3.09% en diciembre de 2012,
ubicándose por encima del promedio del sistema bancario el
cual es de 2.75%.

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RANKING BANCARIO 2012

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  • INDICADOR DE LIQUIDEZ EN EL SISTEMA
    BANCARIO

La liquidez se puede definir como la
capacidad de las entidades financieras de obtener fondeo para
aumentar los activos y cumplir al mismo tiempo con sus
obligaciones a medida que éstas van venciendo. Una empresa
tiene adecuados niveles de liquidez cuando puede conseguir los
fondos suficientes, ya sea a través de un incremento de su
pasivo o de la venta de activos, de manera rápida y a un
costo razonable.

Partes: 1, 2

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