Auditoria, cuestionario control interno

2042 palabras 9 páginas
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ASPECTOS MINIMOS DE CONTROL INTERNO QUE DEBEN OBSERVARSE EN LA AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS

NOMBRE DE LA EMPRESA:________________________________________________
AUDITORIA AL:__________________________________

El cuestionario fue dividido por secciones, atendiendo al orden en que se presentan los distintos rubros de los estados financieros.

REALIZADO POR

EFECTIVO E INVERSIONES TEMPORALES PRELIMINAR FINAL

(Boletín 5100)

1.- ¿Existen controles adecuados para las entradas diarias de dinero como recibos prenumerados, relaciones de cobranza y de valores recibidos por correo, o endosos restrictivos?

2.- ¿El efectivo proveniente de la
…ver más…
25.- ¿Existe autorización para otorgar en garantía o ceder los derechos de las cuentas por cobrar?

INVENTARIOS Y COSTOS DE VENTAS

(Boletín 5120)

26.- ¿El método de valuación utilizado, fue debidamente autorizado por la dirección de la empresa?

27.- ¿Las funciones de adquisición, recepción, almacenaje y embarque, son realizadas por diferentes personas?

28.- ¿Las inversiones en inventarios y la creación del pasivo correspondiente, son registradas en forma oportuna?

29.- ¿Se utilizan formas prenumeradas para el registro de todos los embarques?

30.- ¿Las devoluciones están debidamente autorizados, valuadas y registradas oportunamente en el periodo a que corresponden? 31.- ¿Existe custodia física y acceso restringido a zonas de almacenaje, producción y embarques?

32.- ¿Se llevan a cabo inventarios físicos periódicos?
¿Se hacen comparaciones contra los auxiliares de la mercancía?
¿Se investigan las diferencias sustanciales?
¿Se autorizan y registran oportunamente los ajustes correspondientes? 33.- ¿Qué controles se tienen establecidos para la acumulación oportuna de todos los elementos que intervienen en el costo de un producto?

34.- ¿Se utilizan auxiliares para el control de la mercancía en tránsito, en

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