Auditoria para cuenta caja

1389 palabras 6 páginas
VILLA FORTUNA LTDA.
PROGRAMA DE AUDITORIA
CAJA
Fecha: 27-31 de Agosto del 2009
Departamento auditado: Caja
Elaboro: Jhon Edinson Barrera
OBJETIVO GENERAL
Verificar y comprobar que la existencia del efectivo es real y que en el balance se incluyan todos los fondos de propiedad de la empresa.
A-1-1 OBJETIVOS ESPECÍFICOS
1.Determinar la posibilidad inmediata o restricciones del efectivo.
2.Determinar si los fondos de efectivo corresponden o son propiedad de la
empresa.
3.Controlar quien y como se realizan los pagos hechos por la caja.
4.Verificar fondos y depósitos
A-1-2 OBJETIVOS DE LA PRUEBA DE CUMPLIMIENTO
1.El objetivo es determinar si los controles establecidos operan según lo planeado y observar la existencia y empleo
…ver más…
X

Se esta realizando al día los Arqueos, pero con inconsistencias.
¿Existen un control del efectivo que hay en caja?
X

¿Se tiene al día los recibos que demuestran devolución de los fondos de la empresa que se hayan contado?
X

Hay que tener en cuenta los recibos que aun no son registrados.

AUDITORIA A LA CUENTA DE CAJA
ARQUEO DE CAJA

Elaboro: Jhon Edinson Barrera

N° DE BILLETES

DENOMINACIÓN
TOTAL PARCIAL
N° MONEDAS

DENOMINACIÓN
TOTAL PARCIAL

9
$ 50.000
$ 450.000
98
$500
$49.000
10
$ 20.000
$ 200.000
80
$200
$ 16.000
9
$ 10.000
$ 90.000
110
$100
$ 11.000
12
$ 5.000
$ 60.000

18
$ 2.000
$ 36.000

18
$ 1.000
$ 18.000

TOTAL
EN BILLETE S

$ 854.000
TOTAL EN MONEDAS

$ 76.000
TOTAL EN CAJA $930.000
ANÁLISIS PRELIMINAR DE AUDITORIA
Saldo a 31 de diciembre $ 870.000
Conteo físico $ 930.000
Sobrante en caja -$ 60.000
CÉDULA DE ANÁLISIS - RESUMEN DE REGISTROS
Movimiento debito $ 2.352.000
Movimiento crédito $ O

ANÁLISIS DE MOVIMIENTOS CAJA
Saldo inicial según auxiliar $ 45.000
Movimiento debito $14.895.000
Movimiento crédito $14.070.000
Saldo final según…

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