Casuistica formulacion de hallazgos y evaluacion de comentarios y aclaraciones

6379 palabras 26 páginas
Colegio de Contadores Públicos de La Libertad Comité Funcional de Auditoria
Av. Jesús de Nazareth N° 247, Telefax N° 245641

Causistica: Formulación de Hallazgos de Auditoría y Evaluación de Comentarios y Aclaraciones
Casuística Nº 23 Formulación de hallazgos de auditoría y evaluación de comentarios y/o aclaraciones. l. EL CASO:

A continuación se presenta un hallazgo de auditoría, el cual fue ampliado y comunicado al Titular de la Institución, sin embargo el Gerente de Administración, funcionario a quien la Comisión Auditora lo sindica como uno de los causantes de un supuesto perjuicio de SI. 8 876.00, ahora agrega otro por S/. 55 862.00, no se le ha comunicado el hallazgo ampliado, afectado el debido proceso y su real derecho de
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8 861.00. Los hechos descritos han sido generados por la falta de supervisión y la autorización de pagos a los proveedores por parte del Gerente de Administración, sin tener en cuenta los atrasos en los que se ha incurrido en la entrega de los bienes, así mismo por cuanto el Sub gerente de Logística, no aplicó las penalidades por los atrasos en los que han incurrido los proveedores y por el hecho que el Gerente de Asesoría Jurídica haya visado las addendas dando conformidad a la reprogramación de plazos, consecuentemente existiría presunta responsabilidad civil conforme a ley. COMENTARIOS Y/O ACLARACIONES DEL GERENTE DE ADMINISTRACiÓN El Gerente de Administración, en torno al hallazgo comunicado referente a la Licitación Pública N° 005-2002-0PD/IMN, Adjudicación Directa Selectiva Nº 025-2003-0PD/IMN y Licitación Pública N° 0062002-0PD/IMN, señala: En primer término, es función y responsabilidad de la Sub Gerencia de Logística ejecutar las adquisiciones de bienes, servicios obras en concordancia a las adjudicaciones llevadas a cabo por los Comités Especiales y los Comités permanentes, según corresponda. En segundo lugar, es función de la Sub Gerencia de Logística supervisar las actividades para el abastecimiento de recursos, materiales y servicios, para el cumplimiento de las metas programadas en el Plan Anual de acuerdo a los requerimientos efectuados por los diferentes Centros Nacionales que forman parte del Instituto de

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