Control Interno De Restaurant Bar

2681 palabras 11 páginas
El propósito de este proyecto se basa en crear un manual de control interno de restaurant y bar para proporcionar más seguridad al momento de realizar los procedimientos requeridos para el funcionamiento de servicio de un restaurant bar, estos controles tendrán que estar vigilados estrictamente por las personas encargadas sobre esta revisión llamadas auditores para ver que el cumplimiento del control interno ya en función se realice adecuadamente, esto a su vez los accionistas tendrán beneficios grandes y les dará más confianza para invertir en la empresa y con más seguridad y por ende ellos podrán ver un mayor rendimiento en su empresa. CONTROLES INTERNOS PARA EL ÁREA DE CAJA (RECEPCIÓN)

1) Las
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14) No deben expedirse cheques al portador.

15) Los cheques expedidos a nombre de cajeros, pagadores, bancos y a nombre de la propia institución deben tener en el detalle la información específica del concepto y la naturaleza del pago.

16) Las cuentas bancarias deben ser conciliadas cada 30 días (mes comercial), para controlar la existencia de efectivo en los bancos y determinar el balance real al final de cada período. Las conciliaciones deben ser preparadas por personas independientes del manejo y registro del efectivo. Estas personas deberán obtener explicaciones satisfactorias por todos los períodos anormales de tránsito, tanto de cheques como de depósitos y cualquier diferencia detectada en la realización de la referida operación, deberán hacerse los registros de lugar en los libros contables (ajustes).

17) Los cheques anulados deben ser mutilados en el área de las firmas para prevenir su uso irregular y deben ser archivados junto a la copia que es utilizada para el registro contable.

18) Deben usarse máquinas protectoras de cheques.

19) En caso de que utilice máquina o sello para firmar, la persona cuya firma es estampada deberá mantener supervisión sobre los controles propios de la máquina, tales como: Doble llave, control de totales firmados, control de números de cheques firmados, etc.

20) La transferencia de efectivo de una cuenta bancaria a otra debe estar autorizada por el

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