Documentos relacionados con la tesorería

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DOCUMENTOS RELACIONADOS CON LA TESORERÍA

Son todos los soportes que sirven de base para registrar las operaciones de flujo monetario, es por ello que se debe tener especial cuidado en el momento de elaborarlos.

LIBRO DIARIO: Es un documento que debe elaborarse previamente al registro de cualquier operación y en el cual se indica el número, fecha, origen, descripción y cuantía de la operación, así como las cuentas afectadas con el asiento. A cada comprobante se le anexan los documentos y soportes que lo justifiquen.
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RECIBO DE CAJA: El recibo de caja es un soporte de contabilidad en el cual constan los ingresos en efectivo recaudados por la empresa; Se contabiliza con un débito a la cuenta de caja y el crédito de acuerdo con
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Este documento se utiliza para respaldar los créditos bancarios.

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• CDT: Es un titulo valor que emite un banco a un cliente que ha hecho un depósito de dinero con el propósito de constituir el CDT; se hace por un plazo o término de tiempo determinado que debe ser como mínimo de 30 días.

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FACTURAS: La factura comercial es un soporte contable que contiene además de los datos generales de los soportes de contabilidad, la descripción de los artículos comprados o vendidos, los fletes e impuestos que se causen y las condiciones de pago.

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ARQUEO DE CAJA: Es una operación por medio de la cual se comprueba si el saldo que arroja el libro, es conforme o no.

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RECIBOS DE CAJA MENOR: El recibo de caja menor es un soporte de los gastos pagados en efectivo, por cuantías mínimas que no requieren el giro de un cheque, para ello se establece un fondo denominado caja menor.

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EXTRACTOS BANCARIOS: Extracto mensual del banco que indicará la actividad o movimientos de la cuenta durante un determinado plazo. Debe buscar siempre la siguiente información en su extracto:

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REEMBOLSO: La caja menor, es un fondo que se crea en las empresas para manejar pequeños desembolsos, y se asigna a una persona como responsable de su manejo.
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LIBRO DE BANCOS: El Libro Banco es la bitácora o donde se anotan cronológicamente los

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