Ejemplo de programa de auditoria

663 palabras 3 páginas
FINAL FINAL LTDA
31 de diciembre de 2009
Programa de auditoria
Patrimonio

1. Objetivo general: * Determinar la razonabilidad de las cifras que conforman el patrimonio para brindar una opinión apropiada 2. Objetivos específicos: * Verificar que el sistema de control interno este funcionando correctamente para determinar la confiabilidad de este en el proceso de auditoria * Analizar el sistema de contabilidad para determinar su complejidad y correcto funcionamiento * Determinar las políticas contables que tiene la empresa para evaluar los rubros que conforman el patrimonio 3. Población y muestra * Escritura de constitución y sus reformas * Libro de actas * Estatutos 4. Tiempo estimado
La
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| | | Determinar qué métodos utiliza la empresa para contrarrestar perdidas de ejercicios anteriores y actuales. | | | Verificar que la reserva legal este debidamente calculada como lo establece la ley | | | Comparar si la reserva estatutaria esta conforme a los establecido en los estatutos | | | Analizar si las decisiones de la junta de socios con respecto a las reservas ocasionales fueron comunicadas al departamento de contabilidad para su respectivo calculo y registro | | | Determinar si en la venta de cuotas o partes de interés social el mayor valor pagado por estas fue calculado y registrado correctamente | | | Analizar si las utilidades se reparten a los socios en participaciones o cuotas de interés social | | | Investigar si el método para calcular el good will de la empresa fue el mas adecuado | | | Determinar que políticas tiene la empresa con respecto a las utilidades acumuladas | | | Determinar si existe un documento en el que se certifique que criterios se tuvieron en cuenta para las revalorizaciones | | | Verificar si la empresa cuenta con los avalúos necesarios para la propiedad planta y equipo | | |

7. Cuestionario de control interno PREGUNTA | SI | NO | N/A | OBSERVACION | ¿Los movimientos de los aportes sociales están debidamente autorizados? | | | | |

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