Ejemplo de programa de auditoria

677 palabras 3 páginas
FINAL FINAL LTDA
31 de diciembre de 2009
Programa de auditoria
Patrimonio

1. Objetivo general:
* Determinar la razonabilidad de las cifras que conforman el patrimonio para brindar una opinión apropiada
2. Objetivos específicos:
* Verificar que el sistema de control interno este funcionando correctamente para determinar la confiabilidad de este en el proceso de auditoria
* Analizar el sistema de contabilidad para determinar su complejidad y correcto funcionamiento
* Determinar las políticas contables que tiene la empresa para evaluar los rubros que conforman el patrimonio
3. Población y muestra
* Escritura de constitución y sus reformas
* Libro de actas
* Estatutos
4. Tiempo estimado
La
…ver más…
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Determinar qué métodos utiliza la empresa para contrarrestar perdidas de ejercicios anteriores y actuales. | | |
Verificar que la reserva legal este debidamente calculada como lo establece la ley | | |
Comparar si la reserva estatutaria esta conforme a los establecido en los estatutos | | |
Analizar si las decisiones de la junta de socios con respecto a las reservas ocasionales fueron comunicadas al departamento de contabilidad para su respectivo calculo y registro | | |
Determinar si en la venta de cuotas o partes de interés social el mayor valor pagado por estas fue calculado y registrado correctamente | | |
Analizar si las utilidades se reparten a los socios en participaciones o cuotas de interés social | | |
Investigar si el método para calcular el good will de la empresa fue el mas adecuado | | |
Determinar que políticas tiene la empresa con respecto a las utilidades acumuladas | | |
Determinar si existe un documento en el que se certifique que criterios se tuvieron en cuenta para las revalorizaciones | | |
Verificar si la empresa cuenta con los avalúos necesarios para la propiedad planta y equipo | | |

7. Cuestionario de control interno
PREGUNTA | SI | NO | N/A | OBSERVACION |
¿Los movimientos de los aportes sociales están debidamente autorizados? | | | | |…

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