Hallazgos De Auditoria

1460 palabras 6 páginas
TRABAJO PRÁCTICO – CASOS DE HALLAZGO DE AUDITORIA

CASO N° 01 1. SUMILLA: LA EMPRESA NO CUMPLIÓ CON PAGAR EL IGV CORRESPONDIENTE A DOCUMENTO QUE SUSTENTA PAGOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR EMPRESAS NO DOMICILIADAS.

2. CONDICIÓN:
La Comisión Auditora no ha obtenido evidencia de pagos IGV de documentos de servicios prestados por no domiciliados por 05 meses dentro del año 2011, como se detalla a continuación: MES | IMPORTE DEL SERVICIO PAGADO | IGV NO PAGADO | OBSERVACIÓN | Marzo | 990.02 | 178.20 | No se pagó | Junio | 13720.97 | 2469.77 | No se pagó | Julio | 20404.18 | 3672.75 | No se pagó | Agosto | 8888.75 | 1599.98 | No se pagó | Setiembre | 4883.49 | 897.03 | No se pagó |

3. CRITERIO:
Conforme establece
…ver más…
| 100227 | | Planta 1 | | | | | | 100235 | | Planta 2 | | | | | | 100276 | | Planta 3 | | | | | | 200007 | | Edificio Las Condes | | | | | | 200014 | | Edificio Samir I | | | | | | 200018 | | Edificio Samir II | | | | | | 200032 | | Edificio Las Mercedes | | | | | | 200037 | | Edificio Central I | | | | | | 200050 | | Edificio Central II | |

En la misma situación se encuentran 13 predios ubicados en la ciudad de Lima.

3. CRITERIO:

Los terrenos rústicos – urbanos y locales administrativos propios de la empresa al igual que otros 13 predios ubicados en la ciudad de Lima, no reúnen las exigencias establecidas en los puntos 4.1, 4.8 y 4.9 de la Resolución de Gerencia General Nº 270-2011-GG “Guía para el Registro y Control de Activos”.

4. CAUSA:

Al parecer el Equipo de Control Patrimonial, no está realizando un buen control de la situación de los inmuebles de la empresa, ya que este no contó con la documentación correspondiente al momento de la presente auditoria. Al igual que también pueda ser situación de falta de coordinación en los que respecta a la parte registral, ya sea si esta la realiza directamente, a través de terceros o en conjunto con el área legal, generando la demora, emisión y registro de los documentos correspondientes.

5. EFECTO:

La situación observada podría generar contingencias al no estar los terrenos debidamente saneados. 6.

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