EL ILICITO FISCAL

Se denominan hechos y actos ilícitos fiscales, cualquier tipo de comportamiento o conducta realizada por personas con violación a las Leyes, Reglamentos y Disposiciones Fiscales, o que puedan ser tomadas como motivo de vinculación con esas personas que frente al Fisco resultarían ser sujetos pasivos de la relación penal fiscal. 1.1. EVASIÓN FISCAL:
Fenómeno socio económico, que consiste en el incumplimiento de normas fiscales por parte del sujeto pasivo de la relación jurídico tributario (contribuyente), que se manifiesta en acciones u omisiones para pagar menos o no pagar los tributos al igual que incumplimiento de requisitos y deberes formales. 1.2. ELUSION FISCAL:
Son acciones que van orientadas a evitar …ver más…

c) La apropiación, retención, consumo, distribución o falla en la entrega a la autoridad aduanera compete por parte de los aprehensores o de los depositarios de los efectos embargados que , en virtud de esta Ley, deban ser objeto de comiso. d) La introducción al territorio aduanero de mercancías procedentes de zonas, puertos o almacenes libres o francos, o almacenes aduaneros (In Bond), sin haberse cumplido o violándose los requisitos de la respectiva operación. e) El impedir o dificultar mediante engaño, ardid, o simulación, el cabal del ejercicio de las facultades otorgadas legalmente a las aduanas. f) La violación de las obligaciones establecidas en los artículos 7 y 15 de la Ley Orgánica de Aduanas. g) La presentación a la aduana como sustento de la base imponible declarada o como fundamento del valor declarado, de factura comercial falsa, adulterada, forjada, no emitida por el proveedor o emitida por este, en forma irregular en convivencia o no con el declarante, a fin de variar las obligaciones fiscales, monetarias o cambiarias derivadas de la operación aduanera. Igualmente, la presentación a la aduana como sustento del origen declarado, de certificado falso, adulterado, forjado, no emitido por el órgano o funcionario autorizado, o emitidos por estos en forma irregular en