Informe de auditoria interna

4669 palabras 19 páginas
UNIVERSIDAD DE EL SALVADOR FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS ESCUELA DE CONTADURÍA PÚBLICA CICLO II/2009

AUDITORIA DE CONTROL INTERNO “CASO PRÁCTICO NÚMERO 1: EFICIENCIA OPERACIONAL GENERAL”

CATEDRA: SEMINARIO DE AUDITORIA CATEDRÁTICO: LIC.

GRUPO TEÓRICO: 02 EQUIPO DE TRABAJO: 08

PRESENTADO POR:

CUIDAD UNIVERSITARIA, 16 DE SEPTIEMRBE DE 2008
INFORME DE CONTROL INTERNO

“INDUSTRIA “X”, S.A.”

DEPARTAMENTO DE AUDITORIA INTERNA

AUDITORIA INTERNA DE LA EFICIENCIA OPERACIONAL

ALTA GERENCIA DE “INDUSTRIA “X”, S.A.”

AUDITORIA INTERNA DE LA EFICIENCIA OPERACIONAL EFECTUADA A INDUSTRIA X, S.A. POR EL PERIODO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002

CONTENIDO
…ver más…
d) Evaluamos la adecuación y la eficacia de los controles en respuestas a los riesgos
e) Se determinó un diagnóstico para cada Factor de la empresa.

II RESULTADOS DE LA EVALUACION[8]
Evaluamos los principales aspectos de la Estructura de Control Interno y señalamos las debilidades que en nuestra opinión, deben ser mejoradas por parte de la alta dirección de la Industria “X” S.A., de conformidad con las normativas internacionales que le son aplicables.

En resumen, los principales resultados determinados son los siguientes:
UBICACIÓN GEOGRÁFICA
1. Falta de Apoyo en estudio científico de mercado para la determinación de la ubicación estratégica de mercado para la empresa
OGRANIZACION
2. Ausencia de una planificación organizativa
3. Falta de una estructura organizativa sistematizada
4. Inestabilidad directa
5. Coexistencia de labores centralizadas en una sola área funcional,
6. Algunas Gerencias exceden las líneas funcionales de la autoridad que les corresponden
7. Ausencia de Manuales de Normas y Procedimientos permiten un mejor desempeño
8.

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