Memorandum de planificacion de auditoria de sistemas

3864 palabras 16 páginas
MEMORANDUM DE PLANIFICACIÓN DE AUDITORIA

SISTEMA INFÓRMATICO DE FACTURACIÓN
EMPRESA MUNICIPAL DE AGUA POTABLE
Y ALCANTARILLADO DE CAMIRI

AUDITORIA DE SISTEMAS
PRACTICADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009

1.-TERMINO DE REFERENCIA
1.1.- ANTECEDENTES.- Naturaleza del trabajo
- En cumplimiento al convenio suscrito o firmado entre la Universidad Autónoma Juan Misael Saracho – Facultad de Ciencias Económicas y Financieras – carrera de contaduría pública y la Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Camirí (EMAPAC), efectuaremos una auditoría de sistemas.
- En cumplimiento de una demanda el trabajo propuesto se ejecutará del Sistema Informático de Facturación en la Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Camirí
…ver más…
c) En caso de presentarse irregularidades, formular los informes con indicios de responsabilidades
No esperamos encontrar restricción alguna impuesta por la entidad sobre las operaciones sujetas a nuestro examen o trabajo
1.8 ACTIVIDADES Y FECHAS DE MAYOR IMPORTANCIA
Las fechas y actividades de mayor importancia son las siguientes: ACTIVIDADES | FECHAS | Relevamiento de informaciónInicio de auditoriaPlanificación de auditoría (*)Ejecución del trabajo de campo (*)Preparación de legajos (*)Emisión del informe (*) | | (*) Las fechas establecidas son estimadas y han sido determinadas bajo condicione normales, situaciones extraordinarias que puedan presentarse durante el desarrollo de nuestro trabajo, pueden alterar el cronograma previsto precedentemente o anteriormente.
2.- INFORMACION SOBRE ANTECEDENTES, OPERACIONES DE LA ENTIDAD Y SUS RIESGOS INHERENTES
2.1- MARCO LEGAL Y NATURALEZA DE LA ENTIDAD
La organización administrativa de la Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Camirí (EMAPAC), fue normada el 12 de septiembre de 1972, mediante el Decreto Ley Nº 10460.
Posteriormente, el 10 de enero de 1985 a través de la ley orgánica de municipalidades, se reconoce como gobierno local y autónomo con personería jurídica reconocida y con patrimonio propio.
A partir de la promulgación de la ley Nº 1551 “Ley de Participación Popular” y de su reglamento establecido en el D.S. Nº23813 del 20 de

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