Papeles de trabajo auditoria tributaria

780 palabras 4 páginas
ÍNDICES DE PAPELES DE TRABAJO

Empresa Constructora MEGATRONIC S.R.L
Programa de Auditoria Tributaria

|CEDULAS |FOLIOS |DETALLE |
|A |2 |Programa de Auditoria Tributaria |
|B |1 |Cuestionario De Evaluación Tributaria |
|C |3 |Calculo del Impuesto a la Renta de 3º CAT. |
|D |4 |Calculo de las Multas
…ver más…
C. DECLARACIONES JURADAS PRESENTADAS Y NO PRESENTADAS Objetivo: Determinar si la empresa ha cumplido con presentar las declaraciones juradas en los plazos previstos ante la Sunat. Prepare cédulas de trabajo para: 1. Verificar si se ha declarado y presentado en forma correcta el PDT 621 IGV-RENTA, mensualmente. 2. Verificar si el IGV utilizados se encuentran anotados en el registro de compras y ventas. 3. Verificar que los comprobantes de pago cumplan con los requisitos formales y legales establecidos por ley. 4. Verifique que los comprobantes de pago exhibido hayan sido efectivamente pagados, efectuando el cruce de información con la información proporcionada por la SUNAT (Reporte). 5. Verificar si en la determinación del CRÉDITO FISCAL se ha efectuado de forma correcta los porcentajes de IGV.

D. COMPROBANTES DE PAGO FACTURAS Objetivo: Determinar si los comprobantes de pago cumplen con las formalidades legales siguientes:

1. Verificar si el RUC de los proveedores se encuentran hábil y si cumplen con los requisitos del reglamento de comprobantes de pago para sustentar los gastos respectivos. 2. Verificar que los pagos a proveedores se hayan efectuado de acuerdo a ley. 3. Verificar que las deudas comerciales sean provenientes de operaciones propias de la empresa. 4. Verificar que las deudas fiscales sean

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