Partidas Contables De Contabilidad Bancaria

617 palabras 3 páginas
Elaborar las partidas contables para cada fecha dada: 1. El día 5 de junio se presenta el señor Juan Pérez a solicitar un cheque de caja a nombre de ESCUINTLA, S. A. por un valor de Q50, 000.00. El pago lo realizó así: cheque del Banco Industrial, S. A. por Q15, 000.00; cheque de Banco de Escuintla, S. A. por Q20,000.00; débito de su cuenta de ahorros por Q10,000.00 y el resto en efectivo. Se le emite el cheque NO.002 y por ello se le cobran Q100 de comisión.

2. El día 1 de marzo se le compró el giro No. 3435 al Sr. Juan Pérez, por un valor de US$2,000.00 (Q7.95 x US$1.00). Dicho giro se depositó en la cuenta de depósitos monetarios en dólares No. 233. Por ser un buen cliente, el 31 de marzo se le libera la reserva al giro.
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En efectivo Q80,000 ii. En cheques propios Q15,000 iii. En cheques de otros bancos locales Q12,000 iv. En cheques de cala librados sobre préstamos Q6,000
Además se dieron las siguientes operaciones: v. Se vendieron al señor “R” CDP’s del Banco de Guatemala, por valor de Q9,000, cuyo importe lo pagó con cheque librado contra su depósito. vi. El señor “W” canceló un préstamo fiduciario de Q30,000 con cheque a cargo del Banco GyT, S. A. vii. El señor “Z” hizo abono a su préstamo por Q1,750 con cheque del Banco SCI, S. A.

101101.01 80,000
301101.01 24,000
101105.01 12,000
101105.02 31,750
305102.01 6,000 301101.01 113,000 103101.0101 31,750
102101.0102 9,000

f. El 10 de agosto, se dieron las siguientes operaciones: viii. en la primera compensación se recibieron cheques por Q15,800 ix. en la segunda compensación nos devolvieron cheques por Q5,300 (prestamos Q1,850, depósitos Q3,450) y rechazamos cheques por Q2,250.

301101.01 13,950
305102.01 4,900
101102.01 24,900 101105.01 12,000 101105.02

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