Presentación FRAUDE

1362 palabras 6 páginas
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FRAUDE
GRISELLE M. JAUME ARCE
CYNTHIA RODRÍGUEZ TORRES
1 DE DICIEMBRE DE 2014

Agenda


Billing Schemes


¿Qué son?



¿Cómo se hacen?



Beneficios de este fraude



Prevención y detección



Fraude en Kia Motors



Estudio sobre el fraude en Puerto Rico



Referencias

2

Billing Schemes


¿Qué es?




Es un fraude que ataca el sistema de pagos de un negocio mediante manipulación para obtener aprovaciones de pagos fraudulentos.

Beneficios de este fraude para el empleado:


No necesitan tomar nada del lugar, ya que el dinero es enviado a ellos. 

el pago no necesita ser convertido secretamente en efectivo para ser utilizable; y



el pago es registrado como un gasto del negocio, así que el fraude estará oculto.

3
…ver más…


Si esta pérdida se proyecta al sector privado de la economía de Puerto
Rico, el estimado de pérdida sería aproximadamente de
$860 millones.



Un mínimo de pérdidas totales de $15.9 millones.



Un promedio de $82,100 de pérdidas por compañías/entidades



Compañías/entidades que informaron más pérdidas son las pequeñas: 



Con 50 empleados o menos- 2.6% es objeto del fraude anual.



Ingresos menores a $1 millón- 3.2% es objeto de fraude anualmente.

El 46% de las compañías/entidades no están cobijadas por algún seguro de responsabilidad o contra robos.

12

¿Cómo se cometió el fraude?
Clasificación del fraude ocurrido en la compañía
Apropiación de Activos

13

Categorias de activos que fueron apropiadas por el perpetrador
Efectivo

92%

75%

Cheques 2%
Corrupción

Inventario

22%

49%

Equipo
Estados Financieros Adulterados

5%

Suministro de oficina
Información confidencial

Otros
0%

5%
20%

20%
13%
9%

Otra forma 4%
40%

60%

80% 100%

No aplica- perpetrador no se apropió

Clasificación

Pérdida

Apropiación de activos

$74,200

Corrupción

$49,500

Estados financieros adulterados $80,100

0%

9%
20% 40% 60% 80%

Detección del fraude

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Eventos y formas como se detectó el

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