Presupuesto De Tesoreria

1985 palabras 8 páginas
PRESUPUESTO DE TESORERÍA
Economía de la Empresa: Organización y Administración

Profª: Mª Carmen Gracia Prof.: Miguel Ángel Navarro

CONCEPTO
Es un documento que recoge los movimientos de cobros y pagos previstos para la empresa para un período determinado y determina el saldo final de tesorería a final de cada mes.
Cuentas de bancos y caja (activos líquidos)

ELEMENTOS
1.COBROS : entradas efectivas de dinero. 2. PAGOS: salidas efectivas de dinero. 3. SALDO FINAL: diferencia entre los cobros y pagos del período más el saldo inicial.

ELEMENTOS
RECORDAR: LA AMORTIZACIÓN DEL INMOVILIZADO NUNCA ES UN PAGO

OBJETIVO
EL PRESUPUESTO DE TESORERÍA TIENE COMO OBJETIVO PODER PREVEER LA SITUACIÓN DE LIQUIDEZ DE LA EMPRESA EN CADA
…ver más…
APLICACIÓN
7.Se espera que los flujos netos de caja generados por las inversiones financieras de la empresa sean 20 u.m., 30 u.m. y 10 u.m. para los meses de enero, febrero y marzo, respectivamente. 8.La política de la empresa es mantener un saldo de tesorería, al final de cada mes, igual a la mitad de los pagos previstos para el mes siguiente. Elaborar el presupuesto de tesorería para el primer trimestre del año X1 así como la cuenta de resultados y el balance previsional.

RESOLUCIÓN
1.Identificamos los cobros:
Por ventas: las que quedan pendientes de noviembre y diciembre y las previstas para el primer trimestre. Por rendimientos de inversiones financieras.

RESOLUCIÓN
1.Identificamos los cobros:

Por ventas. Por rendimientos financieros.

RESOLUCIÓN
2.Identificamos los pagos:
Por compras Por costes fijos y variables. Por impuestos Por adquisición de inmovilizado Por seguros.

RESOLUCIÓN
3. Elaboramos el presupuesto de cobros:
PRESUPUESTO DE COBROS Enero Cobros a clientes Por ventas noviembre (6.000) Por ventas diciembre (6.800) Por ventas de enero (5.200) Por ventas de febrero (5.600) Por ventas de marzo (6.000) Por rendimientos financieros TOTAL COBROS 600,00 € 2.720,00 € 2.600,00 € Febrero Marzo
10%*6000 parte pendiente por cobrar de noviembre.

680,00 € 2.080,00 € 2.800,00 € 30,00 € 5.590,00 €

20,00 € 5.940,00 €

520,00 € 2.240,00 € 3.000,00 € 10,00 € 5.770,00 €

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