Procedimiento factoring

1078 palabras 5 páginas
1. OBJETIVO

Este documento establece el procedimiento que se debe desarrollar para llevar a cabo operaciones de Factoring con instrumentos de pago.

2. ALCANCE
Este procedimiento es aplicado por los funcionarios que participan en la operación de Factoring: Gerencia General, Contador

3. RESPONSABILIDADES
. Contador

4. DOCUMENTOS APLICABLES
• Nómina de documentos enviados a Factoring
• Colilla de Depósito y preliquidación
• Liquidación de la operación

5. TERMINOLOGÍA

5.1. OPERACIÓN DE FACTORING.

Corresponde a una operación financiera en la cual una empresa obtiene recursos
Financieros líquidos antes de la fecha de vencimiento del documento, entregando para tal efecto a una entidad financiera denominada
…ver más…
• Documentación sustentante: Colilla de depósito y pre-liquidación del
Factoring.

Cuentas

Banco del desarrollo $800 Excedentes por cobrar $200
Glosa: Obligaciones con XXXX $1.000

Asiento 3

• Tipo de operación : Factoring informa que documento fue debidamente cancelado y procede a la liquidación de la operación, depositando en cuenta corriente saldo a favor de la empresa.
• Documentación sustentante: liquidación de operación en la cual debe constar el monto de los intereses cobrados por el periodo y los gastos de operación.

Cuentas
Obligaciones con XXXXX $1.000
Banco xxxxxxxxxxx $100
Intereses y gastos financieros $100 Documentos en XXXXX $1.000 Excedentes por cobrar $200
Asiento 4

• Tipo de operación: factoring informa que documento fue debidamente cancelado y procede a la liquidación de la operación e informa saldo a favor de factoring.
• Documentación sustentante: liquidación de operación en la cual debe constar el monto de los intereses cobrados por el periodo y los gastos de operación.

Cuentas
Obligaciones con XXXXX $1.000
Intereses y gastos financieros $300 Documentos en

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