Procedimientos de control interno para la cuenta bancos

948 palabras 4 páginas
Universidad Latina de Costa Rica

Contabilidad Hoteles y Restaurantes

Prof. Martin Fernández

Edwin Matamoros Segura

Juan Carlos Cordero Herrera

II Cuatrimestre

16/6/2010

Apertura de cuentas bancarias corrientes

La entidad podrá dar apertura a las cuentas bancarias corrientes que estimen las circunstancias, siempre que previamente obtenga la aprobación de la Contraloría General de la República.

Funcionarios autorizados a firmar cheques

El personal de la compañía facultado a firmar cheques y sus correspondientes niveles, figura descrito en las políticas dictadas sobre el particular.

Formularios a utilizar. Ver anexos

a. Talonarios de cheques. Este formulario será utilizado de forma individual para cada una
…ver más…
Proceso de elaboración de cheques

1. La Dirección Financiera mantendrá actualizado los registros de las diferentes obligaciones fijas u ocasionales de la Institución, con la finalidad de gestionar su pago dentro del tiempo estimado. A tales fines distribuirá las tareas entre el personal bajo su responsabilidad.

2. La Dirección Administrativa y Financiera llenará el formulario de solicitud y orden de pago, cuya responsabilidad recaerá en un analista del área, a dicho formulario se le anexará la documentación en original citada a continuación:

a. Factura comercial

b. Informe de recepción

c. Orden de compra

d. Acta del Comité de Adquisiciones y Licitaciones; si procede

e. Cuadro análisis de cotizaciones; si procede

f. Cotizaciones; si procede

g. Requisición, y

h. Cualquier otra información que amerite el expediente de pago

3. La Dirección Financiera aprobará la solicitud y orden de pago.

Nota: Aprobada la solicitud y orden de pago, la Dirección Administrativa y Financiera remite al analista a cargo para la elaboración del cheque.

Confección de cheque

4. El analista responsable de la confección de cheques, procede en consecuencia tomando en cuenta que:

• El cheque se haya confeccionado a nombre de la sociedad o persona física que figure en el expediente de pago;

• Que el monto en pesos

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