Operaçoes bancarias

3639 palavras 15 páginas
09 - OPERAÇÕES BANCÁRIAS 1. INTRODUÇÃO
As operações bancárias são muito comuns na nossa vida, e não poderiam ser diferentes na vida de uma empresa. Dificilmente alguma empresa dispensa o uso de operações com bancos comerciais ou financeiros, em virtude do uso difundido dos cheques e cartões de crédito, sem falar na necessidade de financiamentos para cobrir eventuais faltas de recursos financeiros.
Veremos algumas operações bancárias que normalmente fazem parte da vida das empresas, envolvendo serviços bancários, captação de recursos financeiros e aplicação de recursos financeiros.
2. OPERAÇÕES COM DUPLICATAS
As empresas comerciais, freqüentemente, vendem mercadorias a prazo. Quando as vendas são efetuadas mediante a emissão e aceite de
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C/DESCONTO DUPLICATAS a DESP.FINANCEIRAS A APROPRIAR. . . . . 200,00
NOVA POSIÇÃO PATRIMONIAL - 30/04/x1
A T I V O P A S S I V O
Caixa 200,00
Banco Sul C/Mov 4.300,00
Dupl. a Receber 3.000,00
( - ) Dupl.Desc. 3.000,00
Desp.Financ.Aprop. 300,00 Capital 5.000,00
D E S P E S A S R E C E I T A S
Desp.C/Desc.Dupls. 200,00 - o -
e) 30/05 – 3º FATO: O BANCO COMUNICA A LIQUIDAÇÃO DA DUPLICATA “ B “ COM DESCONTOS DE 40,00.
DUPLICATAS DESCONTADAS a DUPLICATAS A RECEBER. . . . . . . . . . . . . .1.000,00
----------------------- ------------------------
DESCONTOS CONCEDIDOS a BANCO SUL C/MOV. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40,00
-------------------- ------------------------
DESP.C/DESC.DUPLICATAS
a DESP.FINANC. A APROPRIAR. . . . . . . . . . 150,00
============================================================
f) 30/06 – 4º FATO: O BANCO COMUNICA A LIQUIDAÇÃO DA DUPLICATA “ C “ COM JUROS DE 60,00.
DUPLICATAS DESCONTADAS a DUPLICATAS A RECEBER. . . . . . . . . . . . . 1.000,00
------------------- ------------------------
DESP. C/DESC. DUPLICATAS a DESP. FINANC. A APROPRIAR. . . . . . . . . . . . 100,00
g) 30/06 - 5º FATO: O BANCO COMUNICA O REEMBOLSO DA DUPLICATA “ D “ COM DESPESAS DE 35,00. a BANCO SUL C/MOV
DUPLICATAS DESCONTADAS. . . . . . 1.000,00
DESPESAS BANCÁRIAS. . . . . . . . . . . . . 35,00 1.035,00
--------------------- --------------------
DESP. C/DESC. DUPLICATAS a DESP. FINANC. A APROPRIAR. . . . . . . . 50,00
NOVA POSIÇÃO PATRIMONIAL - 30/07/X1
A T I V

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