Auditoria académica en universidades nacionales (página 3)
Alejandro Tiana (1996), tratadista español en el
tema, destaca tres condiciones que han favorecido la emergencia
de los Sistemas de Evaluación Educativa:
1) el cambio registrado en los mecanismos de
administración y control de los sistemas
educativos;
2) la demanda social de información y
rendición de cuentas y
3) un nuevo modelo de conducción de los sistemas
educativos.
La primera se refiere a que las instancias
administrativas en los niveles central y local deben adoptar
medidas que posibiliten a las instituciones educativas mayor
autonomía para dar respuesta a las demandas del entorno
sin renunciar a la responsabilidad de ejercer la función
de control que la sociedad les ha encomendado.
La segunda, tiene que ver con el control y
gestión participativos que deben ejercer todos los
ciudadanos sobre la educación, es decir, con la
"rendición de cuentas" para vincular la educación
al desarrollo, asumir la competencia creciente y establecer
prioridades en la asignación de recursos.
La última, alude a la gestión basada en la
información sobre el estado, funcionamiento y productos
del sistema educativo.
Entre los aportes que puede realizar la
evaluación para la mejora cualitativa de la
educación se han seleccionado cuatro, considerados los
más significativos:
1) Conocimiento y diagnóstico del sistema
educativo;
2) Conducción de los procesos de
cambio;
3) Valoración de los resultados de la
educación; y
4) Mejora de la organización y funcionamiento de
los centros educativos.
El Sistema de Evaluación es un dispositivo
administrativo para la conducción del sistema educativo.
Su función es ofrecer información sobre los
resultados de la educación, el funcionamiento de distintos
niveles del sistema, las condiciones que afectan los procesos en
las distintas instancias y el aporte de distintos actores. Esto
con el propósito de definir las políticas
educativas, orientar el desarrollo de planes de mejoramiento y
rendir cuentas sobre la respuesta del sistema a las demandas de
la sociedad.
Por ejemplo Chile ha estado involucrado desde hace largo
tiempo en el desarrollo de evaluaciones educacionales. Su
programa fue concebido en 1978, cuando el Ministerio de
Educación solicitó a la Pontificia Universidad
Católica que diseñe e implemente un sistema de
información para la educación.
En 1988, con la transferencia de las escuelas
públicas a las municipalidades, el programa recibió
el nombre de Sistema de Medición de la Calidad de la
Educación (SIMCE). La función del SIMCE es ayudar
al Ministerio de Educación y a las autoridades regionales
y provinciales a supervisar el sistema de educación, a
evaluar a las escuelas y a apoyar la capacitación docente
en el servicio.
A partir de 1988, el programa se ha vuelto más
eficaz y eficiente, luego de la introducción de
mejoramientos en la capacidad técnica, el sistema de
procesamiento computarizado y la administración. El costo
del programa es de aproximadamente $5 dólares por alumno
(el dato para México fue de 35 dólares en 1990), lo
que es comparable con los estándares
internacionales.
Las pruebas del SIMCE revelan lo siguiente: aquellas
escuelas que tienen niños que proviene de familias pobres
y con un bajo nivel de educación o de áreas rurales
obtienen los peores puntajes, las escuelas municipales
públicas y las escuelas rurales obtienen puntajes
más bajos que las escuelas privadas y, finalmente, los
puntajes de las 900 escuelas evaluadas muestran un mejoramiento
significativo durante los últimos años.
En general, Chile cuenta en la actualidad con el sistema
de evaluación más amplio y mejor administrado de
América Latina y el SIMCE ha servido como una poderosa
herramienta para la ejecución de un programa de reforma
que promueve la descentralización, la responsabilidad por
los resultados y el aumento del aprendizaje y la escolaridad. Las
autoridades del gobierno buscan mejorar aún más el
sistema. En particular, actualmente están considerando
agregar pruebas de desarrollo en las evaluaciones (hoy en
día todas las pruebas son del tipo selección
múltiple).
En 1970, México estableció una oficina en
la Unidad de Planificación Educacional de la
Secretaría de Educación Pública, que
finalmente se transformó en la Subdirección de
Evaluación y Acreditación, con el propósito
de estudiar las características y la calidad del sistema
educacional del país. Durante el período 1976 a
1982, la subdirección investigó el aprendizaje en
una muestra representativa de alumnos que cursaban el cuarto y
quinto grado. Los resultados de esta evaluación
aparecieron solo en publicaciones científicas y
especializadas, y las autoridades les prestaron poca
atención. En efecto, la información con respecto a
la evaluación se transformó en un "secreto de
estado" sólo conocido por un reducido número de
profesionales de la secretaría. Este enfoque
dificultó el desarrollo técnico así como la
utilización para el diseño de
políticas.
En 1994, después de varias evaluaciones de la
calidad de la educación en México, la
Secretaría emitió un informe acerca de los
conocimientos y las habilidades de 480.000 profesores como
asimismo el rendimiento de 2,8 millones de niños de
educación básica y secundaria. Sus principales
conclusiones fueron que los niños que habían
asistido a la educación preescolar obtenían
puntajes más altos que aquellos que no lo habían
hecho; los niños que habían repetido el sexto grado
como asimismo aquellos que estaban trabajando exhibían un
menor rendimiento que aquellos que nunca habían repetido y
aquellos que no trabajaban; los niños que asistían
a escuelas urbanas o privadas obtenían mucho mejores
resultados que aquellos que asistían a escuelas rurales y
públicas; los puntajes más bajos se encontraban
entre los niños que asistían a escuelas
indígenas y comunitarias, que contaban con instalaciones
inadecuadas y profesores con menor nivel de capacitación,
y los niños que obtenían los mejores puntajes
asistían a escuelas urbanas y tenían padres que
exhibían un mayor nivel de educación. Las
autoridades mexicanas informaron también que era imposible
medir sistemáticamente el desempeño de los
profesores en la sala de clases, debido a que las poblaciones de
alumnos eran extremadamente diversas y aún existían
dificultades técnicas. De 1995 al 2000, la SEP ha aplicado
exámenes cada año a aproximadamente 600 mil
docentes y a 7 millones de alumnos (de tercer grado de
educación primaria a tercer grado de educación
secundaria, en casi la totalidad de las escuelas secundarias y en
el universo completo de las escuelas primarias. En este periodo,
los Consejos Técnicos Escolares, encargados de evaluar el
desempeño profesional de los profesores otorgaron, en su
gran mayoría, el máximo puntaje a todos sus
docentes evaluados.
Lo anterior hace evidente las dificultades que enfrenta
realizar un proceso de auto evaluación en los centros
escolares sin la referencia de una evaluación externa. Es
preciso incluir a los profesores en el proceso de
evaluación desde el comienzo si se desea que las
evaluaciones tengan impacto en la educación. Los programas
de evaluación deben ser llevados adelante con
decisión y no se debe permitir que sean suspendidos y
luego reiniciados en forma intermitente ni que sus resultados
sean ocultados a la opinión pública. Un compromiso
con la transparencia también requiere un enfoque
sistémico para abordar la supervisión y la
evaluación. Al respecto, debe entenderse que las
evaluaciones sólo miden el rendimiento de los educandos y
es poco lo que nos dicen acerca de la magnitud y las causas de la
deserción. Otras herramientas para medir el rendimiento de
los alumnos y del sistema son, estudios de la deserción y
la repetición, mediciones de los insumos escolares y
estimaciones de los recursos mínimos que cada escuela
debiera tener, observaciones sistemáticas de los procesos
escolares y estudios del desempeño de los egresados de las
escuelas en el mercado laboral. Tal vez la lección
más importante a la fecha es que necesitamos establecer
objetivos educacionales, determinar si los educandos, las
instituciones y los sistemas escolares están cumpliendo
sus objetivos y, luego, establecer programas tendientes a
asegurar que dichos objetivos se cumplan finalmente. Las
evaluaciones no servirán para mejorar la calidad de la
educación a menos que todos concuerden en la importancia
de mejorar la calidad y en la necesidad de informar los
resultados de las evaluaciones de una manera amplia, oportuna y
fácilmente comprensible a todos los participantes en el
proceso (es decir, de manera "transparente"). Este consenso debe
representar una coalición entre los profesores, los
padres, los administradores y los líderes empresariales y
políticos.
Es indiscutible que la evaluación constituye un
requisito fundamental para asegurar la calidad universitaria.
Resulta un paso previo imprescindible cuando se habla de calidad
educativa y, por consiguiente, se nos presenta hoy como
garantía de acierto en cualquier toma de decisiones.
Así pues, dado que evaluación y calidad se
relacionan con tal grado de dependencia, no pueden concebirse por
separado, aunque esto no debe llevarnos a una asociación
mimética de sus identidades, porque conceptual y
pragmáticamente evaluación es, entre otras cosas,
evidencia, datos, certeza, conocimiento, mientras que calidad es
finalidad, propósito, aspiración o meta a alcanzar.
En cualquier caso, de la conjunción de ambos
términos cabe inferir que en estos momentos la calidad de
la educación tiene en la evaluación educativa su
más valioso e inevitable asociado. En este sentido,
podemos convenir en que, incluso, «la peor
evaluación es siempre mejor que ninguna, ya que, al menos,
permite empezar a hablar y puede ser discutida».
EL CONTROL INTERNO EN EL SECTOR PRIVADO. Tomar la
decisión que una Universidad funcione de manera eficiente
y cumpla sus objetivos es un reto para cualquier Rector,
independientemente de su dimensión y el lugar en donde
opere. El control es fundamental dentro de todo el proceso
administrativo que se requiere para afrontar este importante
desafío; por ésta razón existe diferentes
modelos que proponen la ruta a seguir para establecer y mantener
un adecuado sistema de control interno.
El modelo COSO; "INFORME COSO I" (1992) elaborado
durante más de un quinquenio por la TREADWAY COMMISSION,
NATIONAL COMMISSION ON FRAUDULENT FINANCIAL REPORTING, resultante
de COSO COMMITTEE OF SPONSORING ORGANIZATIONS 1985, el cual
define el control como un proceso efectuado por la
Administración, la dirección y el resto del
personal de una entidad, diseñado con el objeto de
proporcionar un grado de seguridad razonable en cuanto a la
consecución de objetivos. Este modelo propone una
estructura de CI compuesta por cinco componentes
interrelacionados: ambiente de control, evaluación de
riesgos, actividades de control, información y
comunicación y supervisión y
seguimiento.
ENTERPRISE RISK MANAGEMENT (ERM 2004),
Gestión de Riegos Corporativos -Marco Integrado- COSO II.
Producida por la misma TREADWAY COMMISSION, NATIONAL COMMISSION
ON FRAUDULENT FINANCIAL REPORTING, actualiza y perfecciona al
COSO. Es un proceso efectuado por el directorio, gerencia y otros
miembros del personal, aplicado en el establecimiento de la
estrategia y a lo largo de la 0rganización,
diseñado para identificar eventos potenciales que pueden
afectarla y administrar riesgos de acuerdo a su apetito de
riesgo, de modo de proveer seguridad razonable en cuanto al logro
de los objetivos de la organización
EL CONTROL INTERNO EN EL SECTOR
PÚBLICO[14]
INTOSAI: En el año 1953 se funda la
Organización Internacional de Entidades Fiscalizadoras
Superiores- INTOSAI, agrupando entre sus miembros a más de
ciento setenta (170) Entidades Fiscalizadoras Superiores (EFS).
En 1992 la CGR, en su calidad de miembro de INTOSAI,
emitió las "Directrices para las Normas de Control
Interno"
En el INCOSAI XVIII (Budapest, 2004) se aprobó la
"Guía para las Normas de Control Interno del Sector
Público". Se delimita al control interno como "un proceso
integral efectuado por la gerencia y el personal, y esta
diseñado para enfrentarse a los riesgos y para dar una
seguridad razonable de que en la consecución de la
misión de la entidad, se alcanzarán los siguientes
objetivos gerenciales:
1. Ejecución ordenada, ética,
económica, eficiente y efectiva de las
operaciones2. Cumplimiento de las obligaciones de
respondabilidad (accountability)3. Cumplimiento de las leyes y regulaciones
aplicables, y4. Salvaguarda de los recursos para evitar
pérdidas, mal uso y daño."
Figura 6.17 Portal CGR
LEY ORGÁNICA DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL Y
DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA., LEY
27785 JULIO 2002.
DEFINICIÓN DEL CONTROL
GUBERNAMENTAL:
El Control gubernamental consiste en la
supervisión, vigilancia y verificación de los actos
y resultados de la gestión pública, en
atención al grado de eficiencia, eficacia, transparencia y
economía en el uso y destino de los recursos y bienes del
Estado, así como del cumplimiento de las normas legales y
de los lineamientos de política y planes de acción
evaluando los sistemas de administración, gerencia y
control, con fines de su mejoramiento a través de la
adopción de acciones preventivas y correctivas
pertinentes.
CONTROL INTERNO: El control interno comprende las
acciones de cautela previa, simultánea y de
verificación posterior que realiza la entidad sujeta a
control, con la finalidad que la gestión de sus recursos,
bienes y operaciones se efectúe correcta y eficientemente.
Su ejercicio es previo, simultáneo y posterior.
CONTROL EXTERNO: Es el conjunto de
políticas, normas, métodos y procedimientos
técnicos, que compete aplicar a la Contraloría
General y otros órganos del Sistema por encargo o
designación de ésta, con el objeto de supervisar,
vigilar y verificar la gestión, la captación y el
uso de los recursos y bienes del Estado.
CONCEPTO DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL: El
Sistema Nacional de Control es el conjunto de órganos de
control, normas, métodos y procedimientos, estructurados e
integrados funcionalmente, destinados a conducir y desarrollar el
ejercicio del control gubernamental en forma
descentralizada.
RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA GENERAL
Nº 320-2006-CG, APRUEBA LAS NORMAS DE CONTROL INTERNO.
Publicado noviembre 2006
DEFINICIÓN Y OBJETIVOS DE CONTROL
INTERNO:
Es un proceso integral efectuado por el titular,
funcionarios y servidores de una entidad, diseñado para
enfrentar a los riesgos y para dar seguridad razonable de que, en
la consecución de la misión de la entidad, se
alcanzarán los siguientes objetivos
gerenciales:
1. Promover la eficiencia, eficacia, transparencia y
economía en las operaciones de la entidad, así como
la calidad de los servicios públicos que presta
2. Cuidar y resguardar los recursos y bienes del Estado
contra cualquier forma de pérdida, deterioro, uso indebido
y actos ilegales, así como, en general, contra todo hecho
irregular o situación perjudicial que pudiera
afectarlos
3. Cumplir la normatividad aplicable a la entidad y a
sus operaciones
4. Garantizar la confiabilidad y oportunidad de la
información
5. Fomentar e impulsar la práctica de valores
institucionales
6. Promover el cumplimiento de los funcionarios o
servidores públicos de rendir cuentas por los fondos y
bienes a su cargo o por una misión u objetivo encargado y
aceptado.
Dichos componentes son los reconocidos
internacionalmente por las principales organizaciones mundiales
especializadas en materia de control interno.
ROLES Y RESPONSABILIDADES: El CI es efectuado por
diversos niveles jerárquicos. Los funcionarios, auditores
internos y personal de menor nivel contribuyen para que el
sistema de control interno funcione con eficacia, eficiencia y
economía.
El titular, funcionarios y todo el personal de la
entidad son responsables de la aplicación y
supervisión del control interno, así como en
mantener una estructura sólida de control interno que
promueva el mejoramiento de la calidad académica y
administrativa.
RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA Nº
458-2008-CG: El 30/10/2008 se ha publicado La Guía
para la Implementación del Sistema de Control Interno de
las entidades del Estado. Como documento orientador para la
gestión pública y el control gubernamental, sin
perjuicio de la legislación que emitan los distintos
niveles de gobierno, así como las normas que dicten los
órganos rectores de los sistemas
administrativos.
OBJETIVOS: La presente guía tiene como
objetivo principal proveer de lineamientos, herramientas y
métodos a las entidades del Estado para la
implementación de los componentes que conforman el Sistema
de Control Interno (SCI) establecido en las Normas de Control
Interno (NCI).
FASES:
Planificación (Acta de compromiso,
constitución del Comité, Diagnóstico,
Programa de trabajo, informe)
Ejecución (implementación a nivel
de la entidad y a nivel de procesos)
Evaluación (de objetivos, alcance,
cumplimiento del plan de trabajo, cronograma de actividades,
desempeño de los equipos de trabajo y de los
participantes, limitaciones o debilidades, conclusiones y
recomendaciones)
ANEXOS: Cuadros, documentos, modelos,
entrevistas…
PLAZOS: Establece un plazo máximo de
veinticuatro (24) meses para la implementación del Sistema
de Control Interno a partir del día siguiente de publicada
la presente Resolución.
Al término de los doce (12) primeros meses, las
entidades del Estado deberán emitir un informe con los
resultados de la implementación del Sistema de Control
Interno producto de su autoevaluación, señalando
los avances logrados. El mismo que será remitido al
Órgano de Control Institucional (OCI) de la entidad o a la
Contraloría General de la República en caso de no
contar con OCI; asimismo, al término de los 12 meses
siguientes deberán emitir un informe final
señalando la culminación de su
implementación.
Cumplido el plazo máximo establecido, las
entidades deberán remitir anualmente los resultados del
funcionamiento del Sistema de Control Interno a través del
informe de autoevaluación respectivo, como se
señala en la Guía para la Implementación del
SCI.
4.2.3 MARCO TEORICO
Toda Universidad Nacional se encuentra conformada por un
conjunto de elementos o servicios interrelacionadas que
interactúan con el fin de titular profesionales con
excelente calidad competitiva. Los elementos están
constituidos por terrenos, locales académicos, locales
administrativos, maquinaria y equipo, unidades de transportes,
muebles y enseres y otros equipos diversos necesarios para el
funcionamiento de las universidades.
En cuanto a servicios, está referido a los
procesos y procedimientos de los servicios que prestan las
universidades nacionales; tales como, ingresos, proceso
académico, proceso de graduación, proceso de
titulación; sistema de pagos, sistema de cobros,
etc.
De acuerdo con la Enciclopedia Encarta® 2005,
también se puede hablar de infraestructura social y
económica. En ese sentido la infraestructura social
comprende a la forma como están organizadas las personas
de las universidades; es decir en autoridades, funcionarios,
docentes, trabajadores no docentes, estudiantes, egresados,
graduados.
En cuanto a la infraestructura económica
está referida a la forma como estructuran las
universidades nacionales sus fuentes de financiamiento e
inversiones para que puedan funcionar estas entidades.
ORGANIZACIÓN DE LAS UNIVERSIDADES
NACIONALES: Las universidades nacionales se dedican al
estudio, la investigación, la educación y la
difusión del saber y la cultura y a su extensión y
proyección social. Gozan de autonomía
académica, normativa, administración y
económica dentro de la Ley Universitaria, establece sus
fines, régimen académico y administrativo, los
estudios y grados que otorga, el tipo de administración
que deben aplicar y otros aspectos relacionados con su
actividad.
Las universidades nacionales, son entidades integradas
por autoridades, funcionarios, profesores, estudiantes, egresados
graduados, trabajadores administrativos y trabajadores de
servicio. Las universidades nacionales disponen de órganos
de gobierno: Asamblea Universitaria, Consejo Universitario y
Consejo de Facultad. También es parte de la
organización la Comunidad Universitaria: Profesores,
estudiantes, graduados y titulados.
El régimen académico de las universidades
nacionales, comprende: el proceso de admisión, el proceso
de matrícula, el proceso de evaluación, el ciclo
vacacional de estudios, las prácticas pre profesionales e
internado, los grados y títulos y el sistema de
orientación y tutoría académica y
personal.
GESTIÓN DE LAS UNIVERSIDADES NACIONALES:
Las universidades organizan su régimen de gestión
de acuerdo con la Ley Universitaria, Estatuto, Reglamento Interno
y otras normas relacionadas.
La gestión se ejerce por la Asamblea
Universitaria, el Consejo Universitario, el Rector, el Concejo de
Facultad y los Decanos.
Para cada componente la Ley establece su
composición y sus atribuciones.
Cada universidad organiza y establece su régimen
académico por Facultades de acuerdo con sus
características y necesidades.
Las universidades cuentan con servicios y oficinas
académicas, administrativas y de asesoramiento, cuya
organización determinan sus Estatutos garantizando su
racionalización y eficiencia. Están a cargo de
funcionarios nombrados por el Consejo Universitario o propuesta
por el Rector.
La comunidad nacional sostiene económicamente a
las universidades nacionales, las que deberían
corresponder a ese esfuerzo con la calidad de sus servicios
académicos.
Los recursos económicos de las universidades
nacionales provienen de Asignaciones del Tesoro Público,
ingresos por concepto de leyes especiales y recursos directamente
recaudados.
ACTIVIDADES DE PROYECCIÓN SOCIAL: Las
universidades desarrollan, según su infraestructura,
diferentes actividades de proyección social.
La producción de bienes y la prestación de
servicios se brindan a través de las facultades que tengan
la infraestructura para esos efectos.
De otro lado la extensión y proyección
universitaria, dentro del contexto de la actividad educativa a
favor de la sociedad, organiza eventos de carácter
profesional no escolarizado, que pueden ser gratuitos o no y
conducentes a certificación o no, a favor de quienes no
son estudiantes regulares de las universidades. En tal sentido,
organiza actividades de carácter profesional, estudios y
difusión cultural, científica y tecnológica.
La extensión y proyección universitaria abarca las
relaciones con instituciones sociales, culturales y
económicas, medios de comunicación y servicios
profesionales. Las actividades de extensión y
proyección social se ejecutan a través del Centro
de Extensión Universitaria y Proyección Social y de
sus dependencias. Coordina acciones con las facultades,
institutos y centros universitarios.
EL CONTROL CON FINES DE GESTIÓN GENERAL:
Las universidades nacionales están sujetas al Sistema
Nacional de Control, por la condición de ser entidades del
Estado. La Ley Universitaria dispone que la Asamblea Nacional de
Rectores puede ordenar la práctica de auditorías
destinadas a velar por el recto uso de los recursos de las
universidades. Dentro de los seis meses de concluido un
período presupuestal, las universidades nacionales rinden
cuenta del ejercicio a la Contraloría General de la
República, informan al Congreso y publican gratuitamente
en el Diario oficial el balance respectivo
La Oficina General de Auditoría Interna,
está a cargo de la evaluación del Sistema de
Control Interno de las universidades nacionales. Esta dependencia
depende administrativa y funcionalmente depende de la
Contraloría General de la República.
EL CONTROL CON FINES ACADÉMICOS: Frente a
los avances gigantescos con el campo de la Ciencia y la
Tecnología, nuestro País debe impulsar un proceso
de desarrollo económico y social sostenible en este
contexto, las Universidades juegan un papel vertebral por ser los
cultores del conocimiento.
En Perú a partir del año 1999, a
iniciativa de la Asamblea Nacional de Rectores, se promueve, la
evaluación de las Universidades y se elabora un documento,
bajo el título de: "Hacia la Modernización y
Acreditación Integral de las Universidades Peruanas", en
este documento se dictan las pautas generales y básicas
para que las Universidades inicien su proceso de
autoevaluación, bajo criterio de calidad y
modernización.
LA AUTOEVALUACIÓN EN LAS UNIVERSIDADES:La
autoevaluación es un mecanismo a través del cual la
comunidad universitaria, mediante un proceso de reflexión
participativa, describe y valora su realidad. La
autoevaluación es esencial para implicar a la comunidad
universitaria en la mejora de la calidad. Para llevar a cabo la
autoevaluación se requiere una gran motivación
interna para emprender una evaluación con el objetivo
claro de mejorar la calidad; voluntad de la comunidad para
realizar el análisis y la valoración de las metas y
logros en el marco de relaciones globales de la Universidad; que
el proceso siga el planteamiento y las directrices de la
Guía de Evaluación; formular propuestas concretas
para mejorar la calidad, y definir las estrategias para su logro;
seguir procedimientos (consultas, audiencias) que permitan
recoger la opinión de la comunidad
universitaria.
La Universidad como toda organización moderna
posee un patrón general de conducta, creencias y valores
que sus miembros comparten. Existe entre sus actores una serie de
conflictos una continua lucha por los espacios de poder,
entendida así la cultura académica implica la
adquisición y trasmisión de conocimientos,
creencias y patrones de conducta en el transcurso del tiempo lo
que significa que la cultura académica es sumamente
estable y no cambia rápidamente.
Por otro lado, el entorno socio cultural de la
Universidad está dado por factores culturales y sociales
que afectan y determinan el comportamiento, siendo estas las que
componen nuestro mercado y los profesionales que forme deben
adaptarse a esa cultura o tratar de cambiarla, éste es el
rol que debe jugar la Universidad en la sociedad. Por lo tanto la
Universidad necesita autorregularse con el fin de cumplir con la
misión y objetivos que ella misma ha definido y por lo
tanto la cultura académica no debe ser un obstáculo
para la innovación o el cambio, por el contrario debe ser
un facilitador durante todo el proceso.
La calidad de enseñanza superior se define por
sus principios éticos y pedagógicos. Pero tiene que
enfrentar varios conflictos y paradojas de expansión y
dispersión de la demanda por una parte y la
desocupación que afecta cada vez más a los
titulados y diplomados por otra parte; entre el deber de igualdad
y la justicia y los límites financieros para la
educación y por último entre la obligación
ética, moral y los abusos de conocimientos y
descubrimientos; frente a estas dificultades la educación
superior debe elaborar estrategias de adaptabilidad, flexibilidad
e imaginación para desarrollar un espíritu
crítico constante y promover el trabajo de equipo sin
abandonar su carácter ético. El reto de la calidad
no debe disociarse de la búsqueda del rendimiento y del
establecimiento de criterio de evaluación.
La necesidad de desarrollar una cultura de la
evaluación es inseparable de la noción de calidad y
que a su vez este íntegramente vinculada a una
democratización efectiva del sistema de educación
superior.
FINES DE LA OFICINA DE AUTOEVALUACIÓN Y
ACREDITACION
1. Constituir una cultura de Autoevaluación,
encaminada a fortalecer el compromiso institucional de mejorar
continuamente la calidad de los programas
académicos.
2. Desarrollar una cultura de calidad con el
propósito de formar profesionales competentes para la
realización de actividades que produzca
satisfacción en los usuarios.
3. Conseguir la Acreditación de los diferentes
Programas Académicos de la Universidad.
OBJETIVO GENERAL
1. Garantizar una formación profesional y humana,
acorde a la demanda del país.
2. Determinar mecanismos por el cual la Universidad
rinda cuentas ante la sociedad y el Estado sobre el servicio
educativo que presta.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
Implementar un proceso de autoevaluación de
Programas Académicos de Pregrado.Implementar los procesos de evaluación de los
Programas Académicos de Postgrado.Facilitar los procesos de Acreditación de los
Programas Académicos.Proporcionar servicios especializados de
capacitación, asesoramiento e implementación en
los procesos de evaluación a nivel de los programas
descentralizados.Implementar un sistema de seguimiento y cumplimiento
de funciones establecidas.Evaluación del cumplimiento del Plan de
Desarrollo Universitario a través de los resultados
obtenidos en la evaluación.Asesorar al Rector, Vicerrector Académico y
Administrativo en asuntos relacionados a
Autoevaluación y Acreditación.
ETAPAS DE LA AUTO-EVALUACION: La
Autoevaluación se puede cumplir a través de
diferentes estrategias prácticas las cuales se puede
reducir a las siguientes etapas:
Concientización y organización
sobre el concepto mismo de Autoevaluación y crear una
cultura de calidad en todos los estamentos de la
Universidad.De esta manera se consigue una motivación
y un compromiso para el cambio.Diagnóstico: Obtiene un conocimiento
concreto de la estructura académica y administrativa
de los diferentes programas académicos sometidos a
Autoevaluación. Este proceso requiere
información estadística básica de 2
ó 3 años anteriores. Recoger a través de
encuestas opiniones de alumnos, egresados, docentes y
personal administrativo y directivos, así como
diferentes actores de la comunidad respecto a docencia
investigación y extensión de
programas.Evaluacion Interna: La Comisión
compara sus procesos y realizaciones con los estatutos y
reglamentos de la misma institución y con las
variables elaboradas por la Comisión de
Autoevaluación.Decisiones: Se trata de asumir los
correctivos resultantes del trabajo de evaluación,
elaborar y poner en marcha planes de mejoramiento continuo y
asignar los mismos que sean necesarios para hacer efectivo el
proceso de Autoevaluación Institucional.Evaluación Externa: Asumir, el proceso
de verificación de los evaluadores externos,
preparando el material necesario para facilitar el proceso de
Acreditación.
LA ACREDITACIÓN EN LAS
UNIVERSIDADES:
Según el INDECOPI, la acreditación es el
procedimiento mediante el cual un organismo autorizado reconoce
formalmente que una organización es competente para la
realización de una determinada actividad de
evaluación de la conformidad (como realizar pruebas de
ensayo y calibración, prestar servicios de
inspección y certificación de productos, de
sistemas de gestión y de personal). Para otorgar dicho
reconocimiento, los Organismos de Acreditación comprueban,
mediante evaluaciones independientes e imparciales, que las
entidades evaluadoras de la conformidad estén debidamente
preparadas para cumplir con su labor y poder facilitar las
actividades comerciales tanto nacionales como
internacionales.
Los organismos de acreditación, como la
Comisión de Reglamentos Técnicos y Comerciales –
CRT del Indecopi (en su calidad de Organismo Nacional de
Acreditación) desempeñan su labor conforme a los
mismos criterios utilizados a nivel internacional, para
garantizar así una evaluación transparente y
equitativa. Por esa razón, puede garantizarse que todos
los Organismos de Evaluación de la Conformidad acreditados
en distintos países, desempeñan su tarea de manera
homogénea, generando así una confianza que
posibilita la aceptación mutua de los resultados
obtenidos.
En el caso de la Universidad los organismos de
acreditación estarán supeditados al Ministerio de
Educación y SINEACE CONEAU.
La Acreditación es un proceso voluntario formal
por medio del cual un cuerpo reconocido gubernamental ó no
gubernamental evalua, valora y reconoce que una
organización cumple con los estándares publicados,
aplicables y preestablecidos.
El proceso de acreditación, integralmente
considerado, tiene los siguientes objetivos:
Propiciar el mejoramiento de la calidad de la
Educación Superior.Ser un mecanismo para que las instituciones de
educación superior rindan cuentas ante la sociedad y
el Estado sobre el servicio educativo que prestan.Propiciar la idoneidad y la solidez de las
instituciones que prestan el servicio público de
Educación Superior.Ser un incentivo para que las instituciones
verifiquen el cumplimiento de su misión, sus
propósitos y sus objetivos en el marco de la
Constitución y la Ley, y de acuerdo con sus propios
estatutos.Propiciar el auto-examen permanente de instituciones
y programas académicos en el contexto de una cultura
de la evaluación.Ser un instrumento mediante el cual el Estado da fe
pública de la calidad de las instituciones y de los
programas de educación superior.Brindar información confiable a los usuarios
del servicio educativo del nivel superior y alimentar el
Sistema Nacional de Información creado por la
Ley.Ser un incentivo para los académicos, en la
medida en que permita objetivar el sentido y la credibilidad
de su trabajo y propiciar el reconocimiento de sus
realizaciones.
LA CERTIFICACION EN LAS UNIVERSIDADES: La
certificación es un proceso por medio del cual un cuerpo
autorizado ya sea una organización gubernamental o no
gubernamental evalúa y reconoce ya sea al personal docente
y no docente de una universidad nacioal si cumple con los
requisitos o criterios pre establecidos.La certificación
determina si el personal ha logrado la capacitación,
entrenamiento y perfeccionamiento necesaria y si ha demostrado
competencia en un área de especialización por sobre
los requisitos mínimos para la licenciatura.
La licenciatura es un proceso por medio del cual una
autoridad gubernamental otorga un permiso a una persona
profesional para ejercer una ocupación o profesión.
Los reglamentos de la licenciatura se establecen generalmente
para asegurar que la persona cumple con los estándares
mínimos para asegurar un servicio de calidad para las
clientes o usuarios.
La certificación, es el procedimiento mediante el
cual una tercera parte diferente e independiente del productor y
el comprador, asegura por escrito que un producto, un proceso o
un servicio, cumple los requisitos especificados,
convirtiéndose en la actividad más valiosa en las
transacciones comerciales nacionales e internacionales. Es un
elemento insustituible, para generar confianza en las relaciones
cliente-proveedor.
Un sistema de certificación es aquel que tiene
sus propias reglas, procedimientos y forma de
administración para llevar a cabo una certificación
de conformidad. Dicho sistema, debe de ser objetivo, fiable,
aceptado por todas las partes interesadas, eficaz, operativo, y
estar administrado de manera imparcial y honesta. Su objetivo
primario y esencial, es proporcionar los criterios que aseguren
al comprador que el producto que adquiere satisface los
requisitos pactados.
Todo sistema de certificación debe contar con los
siguientes elementos:
Existencia de Normas y/o Reglamentos.
Existencia de Laboratorios Acreditados.
Existencia de un Organismo de Certificación
Acreditado.
Por otro lado, la certificación, es un
procedimiento por el cual una tercera parte (un Organismo de
Certificación independiente) entrega un aseguramiento
escrito que un producto, proceso, sistema o servicio está
conforme con ciertos requisitos especificados. La
certificación es un sistema esencialmente
voluntario.
LA AUDITORIA PREVENTIVA: HERRAMIENTA PARA PREVENIR
ACTOS DE CORRUPCIÓN: El ISO 9000:2000, cláusula
3.6.4, define la acción preventiva como la "acción
para eliminar la causa de una no conformidad potencial u otra
situación potencial no deseada". Esto se puede considerar
como una acción adoptada para evitar que se presente una
no conformidad. Sin embargo, si no hay una no conformidad con la
cual empezar y si la acción preventiva es eficaz, se
mantendrá el statu quo. Esto origina la dificultad de
auditar un proceso para el cual la salida deseada es mantener el
statu quo. Con frecuencia existe confusión sobre las
diferencias entre los términos corrección,
acción correctiva y acción preventiva (ISO
9000.2000 para sus definiciones formales) y también con
relación a las actividades de una organización con
respecto a cada una de ellas.
La auditoría de los procesos de corrección
y acción correctiva de la organización es
relativamente sencilla porque los resultados y la eficacia de
estos procesos por lo general están bien definidos (si la
organización ya identificó una no conformidad, es
fácil para un auditor evaluar el proceso utilizado por la
organización, o que se planifica por usar para corregirla
y si esto será o no eficaz para evitar que se vuelva a
presentar la no conformidad); no obstante, la auditoría de
los procesos de acción preventiva usualmente es más
compleja.
Una auditoria preventiva, busca prevenir todo acto
ilícito cometido por un funcionario público,
eventualmente, con la participación de un particular, que
consista en el ejercicio abusivo del poder público
dirigido a favorecer, ilícitamente, intereses
particulares.
AUDITORIA ACADÉMICA: El Instituto de
Auditores Internos del Perú, define a la Auditoría
Académica como la actividad independiente y objetiva de
aseguramiento y consulta concebida para agregar valor y mejorar
las actividades académicas de una universidad. La
Auditoría académica ayuda al ente a cumplir sus
metas, objetivos y misión aportando un enfoque
sistemático y disciplinado para evaluar y mejorar los
procesos académicos, control y gobierno.
La Auditoría académica, consiste en
evaluar un conjunto de proposiciones académicas con la
finalidad de determinar si las metas, objetivos,
políticas, estrategias, presupuestos, programas y
proyectos emanados de la gestión se están
cumpliendo de acuerdo a lo previsto.
En este contexto la auditoria académica
contribuirá en la buena administración de las
universidades nacionales, con relación a la exactitud,
eficiencia, efectividad y economicidad de los servicios
académicos[15]
La Auditoría Académica se puede
conceptualizar como una actividad concebida para agregar valor y
mejorar las operaciones de una organización, así
como contribuir al cumplimiento de sus objetivos y metas,
aportando un enfoque sistemático y disciplinado para
evaluar y mejorar la eficacia de los procesos de gestión
académica, de riesgos, Control Interno y
Dirección.
PROCESO DE LA AUDITORIA ACADEMICA: El proceso de
la auditoría interna efectiva incluye, los siguientes
aspectos:
La Auditoría Académica forma parte
integrante en la búsqueda de la excelencia en la
política de calidad total, practicando las evaluaciones
del grado de eficiencia y eficacia en el logro de los objetivos
previstos por la Universidad y con los que se han manejado los
recursos.
La Auditoría Académica tiene como
objetivos primordiales:
La Auditoría Académica, es el control que
se desarrolla como instrumento de la propia administración
y consiste en una valoración independiente de sus
actividades, que comprende el examen de actividades
académicas y disposiciones administrativas y legales que
correspondan con la finalidad de mejorar el control y grado de
economía, eficiencia y eficacia en la utilización
de los recursos, prevenir el uso indebido de estos y coadyuvar al
fortalecimiento de la disciplina en general.
Dicen Cashin Neuwirth & Ley
(1998)[16] que la auditoria es: "La
denominación de una serie de procesos y técnicas, a
través de las cuales se da una seguridad de primera mano a
la dirección respecto a los empleados de su propia
organización, a partir de la observación en el
trabajo respecto a: si los controles establecidos son mantenidos
adecuada y efectivamente si los registros e informes (…)
reflejan las operaciones actuales y los resultados adecuada y
rápidamente en cada división, departamento u otra
unidad y si estos se están llevando fuera de los planes,
políticas o procedimientos de los cuales la auditoria es
responsable."
Según Eduardo Contreras (1995)[17]
la Auditoria es como (…) "Los ojos de la dirección
de la empresa, proyectados sobre todas sus dependencias y
organizaciones, para captar e informar permanentemente a la
misma, de su situación y de los posibles problemas que
puedan existir." Las nuevas exigencias para fortalecer los
procesos, operaciones y actividades dentro de las empresas, han
llevado a cabo un cambio significativo en la Auditoria y en su
papel dentro de la organización.
Para Elorreaga Montenegro, Gorostiaga
(2002)[18] "La Auditoria debe funcionar como una
actividad concebida para agregar valor y mejorar las operaciones
de una organización así como contribuir al
cumplimiento de sus objetivos y metas, aportando un enfoque
sistemático y disciplinado para evaluar y mejorar la
eficacia de los procesos." La Auditoría Académica,
después de hacer una investigación consensuada
permite emitir una opinión profesional independiente,
respecto a si las actividades académicas en su conjunto,
presentan razonablemente la situación de dichas
actividades, de acuerdo con las leyes, procesos y procedimientos
establecidos.
ACCIONES Y PROCEDIMIENTOS DE CONTROL
ACADEMICO
Las acciones de control académico consisten en
las políticas y los procedimientos que tienden a asegurar
que se cumplan las directrices de la Asamblea Universitaria,
Consejo Universitario y Rector de las universidades nacionales.
También tienden a asegurar que se tomen las medidas
necesarias para afrontar los riesgos que ponen en peligro la
consecución de los objetivos académicos de las
universidades. Las acciones de control académico se llevan
a cabo en cualquier parte de la universidad, en todos sus niveles
y en todas sus funciones y comprenden una serie de acciones tan
diferentes como pueden ser aprobaciones y autorizaciones,
verificaciones, conciliaciones, análisis del resultados de
las actividades académicas, salvaguarda de bienes
destinados a las actividades académicas y la
segregación de funciones del personal involucrado en las
actividades académicas.
Según el Informe COSO, las acciones de control o
actividades de control, son las normas y procedimientos (que
constituyen las acciones necesarias para implementar las
políticas) que pretenden asegurar que se cumplen las
directrices de los órganos decisorios, con el fin de
controlar los riesgos de las actividades
académicas.
PROCEDIMIENTOS DE CONTROL ACADEMICO: Durante la
fase de ejecución, el equipo de auditoría
académica se aboca a la obtención de evidencias y
practicar pruebas sobre las mismas, aplica procedimientos y
técnicas de auditoría, consistencia hallazgos,
observaciones, conclusiones y recomendaciones. Los procedimientos
de auditoría son operaciones específicas que se
aplican en una auditoría e incluyen técnicas y
prácticas consideradas necesarias, de acuerdo con las
circunstancias. Las técnicas de auditoría son
métodos prácticos de investigación y prueba
que utiliza el auditor, para obtener evidencia necesaria que
fundamente su opinión. Las prácticas de
auditoría constituyen las labores específicas
realizadas por el auditor como parte del examen.
CRITERIOS DE AUDITORIA ACADEMICA: Los criterios
de auditoría académica describen las normas que
serán utilizadas para determinar si las universidades
satisfacen las expectativas en términos de efectividad,
eficiencia y economía en la gestión
académica, la que debe ser razonables y alcanzable,
así como en cuanto a la efectividad de sus controles
administrativos.
EVIDENCIA DE AUDITORIA ACADEMICA: Es el conjunto
de hechos comprobados, suficientes, competentes y pertinentes que
sustentan las conclusiones del auditor
académico.
Es la información específica obtenida
durante la labor de auditoría a través de
observación, inspección, entrevistas y examen de
los documentos y registros académicos. Las actividades de
la auditoría académica se dedican a la
obtención de evidencias, dado que esta provee una base
racional para la formulación de juicios u opiniones. El
término evidencia incluye documentos, fotografías,
análisis de hechos efectuados por el auditor y en general,
todo material usado para determinar si los criterios de auditoria
académica son alcanzados.
HALLAZGOS DE AUDITORIA ACADEMICA: Se denomina
hallazgo de auditoría académica al resultado de la
comparación que se realiza entre un criterio y la
situación actual encontrada durante el examen. Es toda
información que a juicio del auditor le permite
identificar hechos o circunstancias importantes que inciden en la
gestión de las actividades académicas bajo examen
que merece ser comunicados en el informe. Sus elementos son:
condición, criterio, causa y efecto.
El auditor académico debe estar capacitado en las
técnicas para desarrollar hallazgos en forma objetiva y
realista. Al realizar su trabajo debe considerar los factores
siguientes: condiciones al momento de ocurrir el hecho;
naturaleza, complejidad y magnitud de las actividades examinadas;
análisis crítico de cada hallazgo importante;
integridad del trabajo de auditoría académica;
autoridad legal; diferencias de opinión.
BUENA ADMINISTRACION: De acuerdo al Diccionario
de Microsoft Buena Administración, es el arte o manera de
gobernar que se propone como objetivo el logro de un desarrollo
institucional (académico, financiero, económico y
social) duradero, promoviendo un sano equilibrio entre la
Universidad, la Comunidad Universitaria y el mercado.
Las universidades nacionales, deben establecer las
pautas que orienten el accionar de sus dependencias, hacia la
búsqueda de la efectividad, eficiencia y economía
en sus operaciones en el marco de una adecuada estructura de
control interno y probidad administrativa que faciliten la buena
administración.
PROCESO DE LA BUENA ADMINISTRACION: El proceso de
la Buena Administración en las universidades debe
comprender la modificación del comportamiento del personal
en sus actitudes emocionales para llevar a cabo sus funciones, la
modificación de la gestión tradicional por la
gestión corporativa y sinérgica por parte de los
responsables del gobierno de las universidades; además
comprende la modificación del entorno del control, los
riesgos, actividades de control, información,
comunicación y supervisión de las actividades
educativas y administrativas.
La buena administración de las universidades
nacionales, comprende la gestión de programas y
actividades. La evaluación de la efectividad de los
programas o actividades de las universidades nacionales, tiene
relación directa con la evaluación de la eficiencia
y economía en la aplicación de los recursos; por
este motivo el auditor puede incluir ambos componentes en forma
conjunta al desarrollar su trabajo. Esto es un aspecto a
considerar durante la fase de planeamiento de la
auditoría, en vista que una entidad puede alcanzar sus
objetivos y metas en un período determinado, a pesar de
incurrir en despilfarros o falta de economía en la
aplicación de los recursos; o también, la misma
entidad podría obtener niveles adecuados de eficiencia y
economía en sus operaciones, sin que por ello logre sus
objetivos y metas planeadas como parte de la gobernanza
corporativa.
BUEN GOBIERNO CORPORATIVO: Se entiende que por
tener su origen en una inversión de Estado, las
universidades nacionales se encuentran dentro de los alcances del
buen gobierno corporativo. El buen gobierno corporativo, cada vez
más está cobrando importancia en el ámbito
local e internacional, debido a su reconocimiento como un valioso
medio para alcanzar mercados más confiables y eficientes.
En los últimos años, se han establecido principios
de adhesión voluntaria, realizado acuciosos estudios e
implementado una serie de reformas legislativas, a fin de
incentivar el desarrollo de buenas prácticas de gobierno
corporativo.
De esta manera, se ha reconocido el impacto directo y
significativo que la implementación de dichas
prácticas tiene en el valor, solidez y eficiencia de las
empresas, y, por tanto, en el desarrollo económico y
bienestar general de los países.
Es así que los principios y lineamientos de buen
gobierno corporativo más reconocidos y utilizados
actualmente son los emitidos por la Organización para la
Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE), los
lineamientos del código andino de gobierno corporativo de
la Corporación Andina de Fomento (CAF), los principios de
buen gobierno para las sociedades peruanas de la Comisión
Nacional Supervisora de Empresas y Valores (CONASEV) ahora
Superintendencia de Mercado de Valores (SMV), y los principios de
buen gobierno corporativo de empresas del Estado del Fondo
Nacional de Financiamiento de la Actividad Empresarial del Estado
(FONAFE).
El gobierno corporativo explica las reglas y los
procedimientos para tomar decisiones en asuntos como el trato
equitativo de accionistas, el manejo de conflictos de
interés, la estructura de capital, esquemas de sueldos y
salarios e incentivos, las adquisiciones de control, la
revelación de información, la influencia de
inversionistas institucionales, entre otros, que afectan el
proceso a través del cual las rentas de la sociedad son
distribuidas.
Los inversionistas consideran cada vez más la
aplicación de prácticas de buen gobierno como un
elemento de suma importancia para preservar el valor real de sus
inversiones en el largo plazo, en la medida que conlleva a
eliminar la información desigual entre quienes administran
la empresa y sus inversionistas. Refuerza este objetivo la
existencia de un adecuado marco legal y prácticas de
supervisión eficientes que velen por la existencia de
mercados transparentes que garanticen la protección del
inversionista.
DESARROLLO INSTITUCIONAL: El desarrollo
institucional, comprende el desarrollo de planes, programas,
actividades y funciones de las universidades. El desarrollo
institucional es la contienda que tienen que librar las
universidades internamente y especialmente externamente para
tener la confianza de los usuarios de los servicios que presta a
la comunidad. El desarrollo institucional tiene que darse en las
actividades administrativas y académicas de las
universidades públicas para que ganen la contienda que
tendrán con las universidades privadas.
El desarrollo institucional no es algo fortuito, si no
por el contrario, se logra alcanzar luego de un proceso que pasa
por la aplicación correcta de las procedimientos, normas,
procesos, técnicas y prácticas en el contexto de
los objetivos, misión y visión institucional; la
eficiencia, eficacia y economía en la utilización
de los recursos escasos de estas entidades también
contribuye al desarrollo institucional de las
universidades.
Comprende las políticas, estrategias y
tácticas internas y de entorno de
gestión[19]
EFICIENCIA DE LA ADMNISTRACION: La eficiencia
está referida a la relación existente entre los
servicios académicos entregados a la comunidad
universitaria y los recursos utilizados por la
administración para ese fin (productividad), en
comparación con un estándar de desempeño
establecido.
EFECTIVIDAD DE LA ADMINISTRACION. La efectividad,
se refiere al grado en el cual la universidad nacional logra sus
objetivos académicos y metas u otros beneficios que
pretendían alcanzarse, previstos en la legislación
o fijados por otra autoridad.
La auditoría académica para que se
convierta en una herramienta efectiva que facilite la buena
administración en las universidades nacionales, tiene que
pasar por el cambio que comprender al potencial humano,
materiales y tecnología de los procesos, procedimientos,
técnicas y prácticas, de modo que cumpla los
objetivos en el marco de la nueva filosofía.
De acuerdo con el Artículo 5°, de la Ley del
Sistema Nacional de Control; el control gubernamental consiste
en la verificación periódica del resultado de la
gestión pública, a la luz del grado de eficiencia,
eficacia, transparencia y economía que hayan exhibido
en el uso de los recursos públicos, así como del
cumplimiento por las entidades de las normas legales y de los
lineamientos de políticas y planes de
acción.
En función al Manual de Auditoría
Gubernamental de la CGR, la evaluación de la efectividad
de programas es realizada por el auditor académico, con la
finalidad de informar a los Organismos conformantes de los
Poderes del Estado y a las autoridades de la
Administración Pública responsables de la
conducción, autorización, financiamiento y
ejecución de los programas o actividades, en torno a su
desempeño (rendimiento) obtenido por los programas en
comparación con lo planeado. Este enfoque evalúa
los resultados o beneficios logrados y determina si el programa
viene logrando las metas previstas, así como identifica
los problemas que requieren corregirse para mejorar su
efectividad.
Algunos de los aspectos a considerar en una
auditoría académica, como en la
administración, con enfoque de efectividad, son los
siguientes:
a) Establecimiento de objetivos del programa en
forma clara y precisa;b) Identificación de todos los objetivos
del programa que sean materia de evaluaciónc) Razonabilidad de los procedimientos para la
evaluación de la efectividad del programa en cuanto su
realización y costod) Retroalimentación de la efectividad
del programa
OPTIMIZACION DE LA ADMINISTRACION: La
optimización de la administración de las
universidades nacionales, se va a manifestar, cuando concurran
eficiencia, eficacia y economía e0n la utilización
de los recursos. Sólo las universidades nacionales
lograran con eficacia sus objetivos y metas previstas; cuando
alcancen una relación entre el servicio académico
entregado y los recursos utilizados, en comparación con un
estándar de desempeño.
Cuando adquieran sus recursos en el nivel razonable de
calidad, en la oportunidad y lugar apropiados y al menor costo;
se estarían dando las condiciones para la
optimización de la administración en las
universidades nacionales.
4.2.4 MARCO CONCEPTUAL
Este ensayo intenta potenciar a la herramienta
autoevaluación del CONEAU, para lo cual, debemos
insertarnos en los avanzados conceptos del COSO II ERM e
Inspección y Control y en lo normado por la
Contraloría General, para que en analogía
funcional, se interrelacione y defina sus objetivos y alcances en
la Auditoria Académica y Acreditación
Universitaria; enlazando acciones de calidad y control en mutua
simbiosis:
1) Informe COSO[20]COSO II
ERM. Establece que los controles internos se implantan
con el fin de detectar, en el plazo deseado, cualquier
desviación respecto a los objetivos establecidos, y de
limitar las sorpresas. Los controles internos fomentan la
eficiencia, reducen el riesgo de pérdida de valor de
los activos y ayudan a garantizar la fiabilidad de los
estados financieros y el cumplimiento de las leyes y normas
vigentes. Este informe establece como componentes del control
interno al entorno de control, evaluación de los
riesgos, actividades de control, información y
comunicación y la supervisión.2) MODELO COCO[21]Es el
modelo que busca proporcionar un entendimiento del control y
dar respuesta a las siguientes tendencias. i) Impacto de la
tecnología y el recorte a las estructuras
organizativas; ii) Creciente demanda de informar
públicamente acerca de la eficacia del control; y,
iii) Énfasis de las autoridades para establecer
controles, como una forma de proteger los intereses del
Estado y de la comunidad universitaria en nuestro
caso.
En la estructura del modelo COCO, los criterios son
elementos básicos para entender y, en su caso, aplicar el
sistema de control. Se requiere un adecuado análisis y
comparación para interpretar los criterios en el contexto
de las universidades públicas, y para una
evaluación efectiva de los controles
implantados.
3) MANUAL DE AUDITORIA
GUBERNAMENTAL[22]Este documento normativo,
fundamental, define las políticas y las orientaciones
para el ejercicio de la auditoría gubernamental en el
Perú. Sus objetivos se sustentan en postulados que
requiere la auditoría gubernamental, con el
propósito de uniformar el trabajo de los auditores y
promover un mayor grado de eficiencia, efectividad y
economía en el desarrollo de la auditoría
gubernamental en su conjunto; determinar los criterios
básicos que permitan en el futuro llevar a cabo el
control de calidad de la auditoría gubernamental;
aplicar las Normas de Auditoría Gubernamental
(NAGU).4) NORMAS TECNICAS DE CONTROL INTERNO PARA
EL SECTOR PÚBLICO[23]Son
guías generales dictadas por la Contraloría
General de la República, con el objeto de promover una
sana administración de los recursos públicos en
las entidades en el marco de una adecuada estructura del
control interno. Estas normas establecen las pautas
básicas y guían el accionar de las entidades
del sector público hacia la búsqueda de la
efectividad, eficiencia y economía.5) NORMAS INTERNACIONALES DE AUDITORIA
(NIA¨S)[24]. Los lineamientos
contenidos en estas normas, se orientan a mejorar el grado de
uniformidad de las prácticas de auditoría y
servicios relacionados.6) NORMAS DE AUDITORÍA GENERALMENTE
ACEPTADAS (NAGAS), constituye un importante punto de
referencia para tener en cuenta en relación con las
normas personales, de trabajo e informe del personal de
Auditoría Interna de las Universidades
Públicas.7) NORMAS DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL
(NAGUS), constituye una herramienta que deberá ser
tomada en cuenta para el tratamiento de la información
de este trabajo.8) PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA,
responsable de promover, coordinar e implementar la
planificación universitaria como elemento de
gobierno.
DESARROLLO UNIVERSITARIO, como una actividad
institucional circunscrita a la planificación y
formulación de políticas relativas a lo
arquitectónico y su entorno académico-ambiental,
políticas académicas (creación,
reformulación y modificación de cursos, carreras,
escuelas, facultades) y todo aspectos presupuestario y financiero
conexo con la gestión universitaria, en armonía a
los requerimientos internos de la institución y en
atención y aplicación consensuada con los
macro-lineamientos del CONEAU, para su acreditación
respectiva. CALIDAD EDUCACIÓN Y DESARROLLO COMO
LIBERTAD[25]
En conferencia dictada en la Universidad de Frankfurt a
finales del año 2000, invitado por Jürgen Habermas,
Jacques Derrida caracterizó así la universidad del
mañana: "La universidad del futuro debería ser
totalmente libre; en ella no debería obstaculizarse de
ninguna forma la investigación. De lo que se trata en
última instancia en la universidad es de la verdad.
Naturalmente con ello se refirió en especial a las
ciencias del espíritu. Distinguió entre el
"Profesor", como alguien que se compromete públicamente
con algo, y el "profesional", como alguien que dispone de
determinadas competencias técnicas. Las preguntas
orientadoras que habría que considerar en esta universidad
deberían ser, por ejemplo, las preguntas por los derechos
humanos, la diferencia de género o el racismo. En esta
universidad hay que trabajar filosóficamente. Se desean
análisis de conceptos pero también resistencia. Una
universidad libre es también una universidad sin poder; la
universidad se comporta con respecto al poder "como un
extraño". Finalmente la verdadera universidad
debería ser un lugar donde lo impredecible pudiera
volverse acontecimiento"[26].
El objetivo de esta exposición es considerar en
qué sentido deberían aportar los procesos de
acreditación de la educación superior al
fortalecimiento en la calidad de la misma, considerando que hoy
no podemos pensar en el desarrollo y progreso democrático
de una nación, sin una educación de
calidad.
La experiencia adquirida en el Consejo Nacional de
Acreditación de Colombia, CNA, permite invitarlos al
estudio: (1). Esperar que mis reflexiones puedan contribuir a sus
propósitos de servirse de procesos de acreditación
para desarrollar cada vez más el sistema de
educación superior peruano. Quiero luego reflexionar en
clave comunicacional y discursiva(2) sobre los retos de la
globalización (3) y las tareas de la Universidad en un
mundo globalizado (4), las cuales se pueden sintetizar en un
sentido fuerte de cooperación; sentido que es el mismo de
las competencias ciudadanas en las que debe formar la Universidad
a sus estudiantes(5) para poder así "forjar nación"
democráticamente.
1.- UNA EXPERIENCIA DE
ACREDITACIÓN.
La nueva Constitución de los colombianos de 1991
da un impulso especial a la Universidad al garantizar su
autonomía, prometer el fortalecimiento de la
investigación y el financiamiento de más cobertura
con calidad y fomentar la participación de la sociedad en
la gestión educativa. La reforma de la Educación
Superior que se desprende un año más tarde de la
Constitución crea un Sistema Nacional de
Acreditación, cuyo desarrollo en estos años ha ido
a la par con un esfuerzo significativo de los gobiernos y de la
sociedad civil, especialmente de los educadores, por mejorar la
calidad de la educación de los colombianos.
Concretamente la acreditación de alta calidad de
los diferentes programas académicos y recientemente de las
instituciones de educación superior, se entiende como
complementaria de la labor gubernamental de inspección y
vigilancia con respecto a estándares mínimos que
conduce al registro calificado ante el Ministerio de
Educación. De esta forma la acreditación de alta
calidad se ha podido desarrollar como un proceso voluntario por
parte de las Instituciones ante un organismo eminentemente
académico y autónomo, constituido por siete
miembros provenientes de diversas áreas del saber, de
diferentes instituciones y regiones del país, quienes con
el apoyo logístico del Ministerio de Educación son
responsables de fomentar el proceso de autoevaluación de
los programas e instituciones y sobre todo de orientar y analizar
las evaluaciones, basadas en visitas e interacciones por parte de
pares académicos nacionales e internacionales. Los
conceptos del Consejo de Acreditación son acogidos por el
Ministerio de Educación en forma de Resoluciones que
acreditan los programas e instituciones. Hasta hoy se han
acreditado como de alta calidad más de 370 programas de
pregrado, entre más de 5000 registrados en el Ministerio.
Se han devuelto unos 90. En los tres últimos años
se han acreditado 12, entre casi 100 universidades colombianas,
sin contar las otras casi 200 Instituciones de Educación
Superior.
Los dos apoyos fundamentales de la acreditación
son los procesos de autoevaluación y la interacción
con los pares especializados. Esto se basa en complejos procesos
comunicacionales de aprendizaje, crítica y
cooperación: los internos constituyen el ethos de la
Universidad como colectivo en procura de verdades y formas de
vida auténticas y los externos enriquecen sus relaciones
de cooperación con la sociedad y el Estado y van
consolidando gradualmente una red compleja de comunidades
académicas en el país, más allá de
las diferencias entre Universidades públicas y privadas o
instituciones de provincia y de las grandes capitales.
Es obvio que todo esto se ha ido logrando gracias a
dispositivos y métodos de evaluación,
análisis, diagnóstico y acuerdos
específicos. Pero de todas formas estos aspectos son
instrumentales en relación con la actitud de
comunicación, comprensión y reconocimiento que
constituye la así llamada filosofía de la
Acreditación de alta calidad. Por ello precisamente
consideramos que todo el material que utilizamos para nuestra
labor académica debe ser el resultado de procesos de
discusión y concertación con las Universidades y
Programas comprometidos con el mejoramiento de la
educación. Esto corresponde a la idea misma de
Universidad, cuya estructura radicalmente comunicacional y
discursiva progresa en la medida en que se fortalezcan el
diálogo, el debate, la crítica, las competencias
propositivas, los argumentos, la transdisciplinariedad, las
actitudes democráticas y participativas, en una palabra,
su dimensión pública de cara a una sociedad cada
vez más compleja y a un Estado de derecho que se marchita
por el agotamiento de recursos culturales y morales.
En este contexto se presenta la pregunta acerca de las
funciones de la acreditación: el aseguramiento de la
calidad y el poder dar fe pública ante la sociedad de los
grados de calidad de la educación superior. Esto mismo da
a la acreditación su significado político. Un
modelo de evaluación está al servicio de una
determinada concepción de educación. Por ello es
importante comprender la acreditación más en
función de mejoramiento de la calidad que de procesos de
mercantilización: es un proceso social y de interés
público, no solamente de autoridades administrativas y de
clientes del mercado educacional.
Por ello en cierta forma la acreditación debe ser
política más de Estado que de simple gobierno. Es
necesaria la concertación entre las autoridades de
educación, ciencia y cultura, la comunidad
académica y la sociedad civil. De este diálogo
depende en gran medida una calidad fundada en la pertinencia. Por
ello hay que clarificar y discutir públicamente qué
universidad queremos y para cuál sociedad.
2.- HACIA UNA TEORÍA
COMUNICACIONAL DE LA EDUCACIÓN.
Esto exige una renovada caracterización de la
calidad desde una concepción comunicacional de la
educación: no es posible hablar de calidad sin pensar en
la equidad como ampliación de cobertura, de suerte que se
logre un sentido democrático de cooperación, como
inclusión de muchos, de las diferencias y de los
diferentes, para que todos participen en la renovación de
la cultura: calidad como interculturalidad, como pertinencia, en
el sentido de que la educación es más el espacio de
la ética que del mercado. Por ello se defiende un sentido
de calidad basado en el compromiso real de la comunidad
académica, de suerte que se articule más en un
saber responsable, que como proceso técnico cuantificable
burocráticamente. Se trata pues de calidad con base en el
diálogo de pares y con la sociedad civil, como proceso
comunicativo, en el que se realizan a la vez la
comprensión y la argumentación. Esto se traduce en
calidad como competencia discursiva en cuanto capacidad colectiva
de aprendizaje y en cuanto formación de competencias
ciudadanas, al aprender, participando, tolerando, disintiendo y
aceptando unos mínimos éticos y
constitucionales.
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