Desempeño: Logro o resultado de las actividades o acciones
Bienes y servicios dirigidos a la población Función
de administración de gobierno DESEMPEÑO¿QUE
QUEREMOS DECIR?
Dimensiones y Ámbitos de Control
DESEMPEÑO¿QUE QUEREMOS DECIR?
Dimensiones del Desempeño Eficacia: logros de los
objetivos planteados Población escolar vulnerable cubierta
con becas escolares Eficiencia: relación entre
producción de un producto (cantidad de bienes y servicios)
y los insumos o recursos que se utilizan para alcanzar ese nivel
de producción Becas entregadas respecto de dotación
de personal del departamento de becas Economía: capacidad
para genera y movilizar recursos Aportes privados al
financiamineto de becas
Ámbitos de Control Procesos: formas en que el trabajo es
realizado procedimientos de compra procedimientos de entrega o
provisión procesos de administración financiera,
etc. Productos: bienes y servicios producido y/o entregados y sus
atributos-calidad alumnos matriculados subsidios entregados
asistencias técnicas realizadas nivel de
satisfacción con los servicios entregados – calidad
productos con certificación ISO – calidad
Ámbitos de Control: Producto Perspectivas de la Calidad
Valoración subjetiva de atributos o características
de los bienes y servicios. Ejemplo: Credibilidad Trato
Satisfacción Valoración objetiva fundada en
elementos técnicos Cumplimiento de especificaciones
técnicas Cumplimiento de un estándar
Ámbitos de Control Resultados Intermedios: cambios en el
comportamiento, estado o certificación de los
beneficiarios una vez recibidos los bienes o servicios. alumnos
egresados del nivel de enseñanza media hectáreas
explotadas Resultados Finales o Impacto: Resultados a nivel de
fin de los bienes y servicios entregados, significan un
mejoramiento en las condiciones objetivas de la población
objetivo. nivel de competencias e ingresos laborales niveles de
exportaciones nivel de nutrición-desnutrición
INSTRUMENTOS PARA EVALUAR EL DESEMPEÑO. Indicadores:
algoritmos, mediciones Evaluaciones: Estudios,
metodologías, relacionan información
Ejemplos de Indicadores Nombre: tasa de mortalidad infantil
menores de un año (eficacia/impacto) Formula: (Nº de
defunciones de menores de un año/ total nacido vivo
menores de un año)*1000 Unidad de medida: casos por 1000
nacidos vivos Valor medición = 5.8
Ejemplos de Indicadores Nombre: porcentaje de casos curados de
tuberculosis (eficacia/impacto) Formula: (Nº de casos de
tuberculosis pulmonar BK + curados / Nº total de caso de
tuberculosis pulmonar BK+ en tratamiento)*100 Unidad de medida:
porcentaje Valor medida = 85%
Ejemplos de Indicadores Nombre: promedio de fiscalizaciones por
fiscalizador (eficiencia/ producto) Formula: Nº de casos
fiscalizados (empresas)/ Nº total de fiscalizadores Unidad
de medida: casos Valor medida = 345/ 10= 34.5 fiscalizaciones por
fiscalizador
Ejemplos de Indicadores Nombre: Tasa de recuperación de
créditos (economía/producto) Formula: (monto de
créditos recuperados/ monto total de créditos) *100
Unidad de medida: % Valor medición = ($ 850.000 / $
1.250.000) *100 = 68 %
INSTRUMENTOS PARA EVALUAR EL DESEMPEÑO. Indicadores –
Requisitos Relevantes y comprensibles Factibles de medir y
verificables Exigentes. Cuando se utilizan para establecer metas
Selección; equilibrio entre dimensiones
Indicadores – Niveles y objetivos de Uso Dependiendo del
nivel y objetivos de su uso, diferentes podrán ser los
énfasis en los ámbitos de control y la frecuencia
de las mediciones Monitoreo de programas: procesos/ productos
(semanal/mensual/semestral/ anual) Establecer metas en el
presupuesto: productos y resultados intermedios y finales (anual)
Establecer metas estratégicas de Gobierno:
productos/resultados intermedios y finales
(anual/bianual/período de gobierno)
EVALUACIÓN – PRINCIPIOS /REQUISITOS INDEPENDIENTE
TRANSPARENTE : La evaluación debe ser externa al objeto
evaluado : Los resultados deben ser de carácter
público.
EVALUACIÓN – PRINCIPIOS /REQUISITOS TÉCNICA:
La evaluación debe ser pertinente y objetiva, es decir
fundamentarse en antecedentes estrictamente técnicos.
OPORTUNA: La evaluación debe proveer información en
los tiempos adecuados para apoyar la toma de decisiones.
EFICIENTE: El costo de la evaluación debe guardar
relación con los resultados que se espera de ella (juicios
evaluativos).
EVALUACIÓN PREGUNTAS CENTRALES El desarrollo de un Sistema
de Evaluación requiere de definiciones en tres aspectos
centrales: el objeto de la evaluación (Programas ,
proyectos, conjuntos de programas, etc), la metodología a
utilizar y los focos en que se centrará cada
evaluación Matriz
EVALUACIÓN – METODOLOGIAS Matriz de Marco
Lógico Herramienta que permite el análisis del
ordenamiento, consistencia y cumplimiento de los objetivos (fin,
propósito, componente y actividades) del programa
documentación existente/observaciones en terreno
MATRIZ DE MARCO LÓGICO OBJETIVOS PROPÓSITO
COMPONENTES ACTIVIDADES FIN INDICADORES/ METAS MEDIOS DE
VERIFICACIÓN SUPUESTOS ( O FACTORES EXTERNOS)
MATRIZ DE MARCO LÓGICO E INDICADORES Identificación
y selección de indicadores, principalmente de componentes
y propósito Identificación de las mediciones
existentes o que puedan efectuarse con la información
disponible y la que pueda recolectar la evaluación
Mediciones según formulas de indicadores (nuevos
indicadores y actualización de las mediciones existentes
si fuese necesario) Análisis horizontal,
comparación mediciones efectivas con metas (cuando
éstas han sido establecidas previamente de un modo formal
y técnicamente adecuado, si esto último no ha
ocurrido, el análisis deberá efectuarse con
comparaciones pasadas u otros referentes)
EVALUACIÓN – METODOLOGIAS Evaluación de
Impacto Mide los resultados finales o efectos netos de un
programa en los beneficiarios Estima/calcula diferencias respecto
de líneas bases (diagnóstico inicial) Comparar
estas diferencias respecto de grupos de control para aislar
efectos externos Utiliza además otras técnicas
cuantitativas para tratar la información y obtener
precisión en las mediciones. Requiere de trabajo en
terreno .
EVALUACIÓN Temas Específicos, complementarios
Justificación/ continuidad del problema
(diagnóstico inicial/actual) Aspectos de gestión:
modalidad de selección de beneficiarios; sistemas de
seguimiento y monitoreo; coordinación intra e
interinstitucional; modalidades de delegación o
desconcentración; administración de compras;
administración financiera; administración de
reclamos y entrega de información, rendición de
cuentas. Aspectos de sostenibilidad institucional: apoyo
político- institucional; disponibilidad de recursos
institucionales para la operación (humanos, financieros,
tecnológicos, etc); liderazgo; legitimidad, credibilidad y
motivación del (o de los) equipo(s) ejecutor.
USOS DE LA INFORMACION DE DESEMPEÑO CONTROL DE GESTION Y
PRESUPUESTO POR DESEMPEÑO (RESULTADOS) Gestión
Análisis y toma de decisiones institucional se
efectúa en base a información de desempeño
(en cada organización según sus objetivos y
quehacer programático) Presupuesto Información de
desempeño orienta las asignaciones de recursos en el
Presupuesto (desempeño pasado – compromisos de
desempeño futuros). Información de desempeño
orienta introducción de cambios para alcanzar un mejor uso
de los recursos asignados (calidad del gasto) Presupuesto
presenta, además, información de desempeño
no financiero
USOS DE LA INFORMACION DE DESEMPEÑO GESTION Y PRESUPUESTO
POR DESEMPEÑO (RESULTADOS) Transparencia
Información disponible para los actores sociales y
políticos: congreso, centros de investigación,
organizaciones no gubernamentales, partidos políticos,
beneficiarios. Responsabilización y Cuenta Pública
Información de desempeño es utilizada en mecanismos
de compromisos y/ de cuenta pública: compromisos formales,
balances a los ciudadanos, al congreso etc..
………Complementado con mecanismos de incentivo …..
OBJETIVOS DEL PRESUPUESTO GESTION PRESUPUESTARIA Y CALIDAD DEL
GASTO (MERITO) Objetivos del Presupuesto Disciplina Fiscal
Eficiencia en la asignación prioridades de gobierno
(objetivos de desarrollo) efectividad de los programas Eficiencia
operacional, eficiencia en la entrega de los servicios
(gestión). Para responder a los objetivos del presupuesto,
la gestión presupuestaria tiene la responsabilidad y
ofrece una oportunidad para mejorar la calidad del gasto
la preocupacion por el desarrollo también requiere de
preocupación permanente por la calidad del gasto
público Asignar los recursos nuevos a las áreas
más prioritarias y a las alternativas que muestren dar una
mejor respuesta a las necesidades Reasignar los recursos
existentes desde áreas menos prioritarias y que muestren
resultados escasos o nulos hacia áreas más
prioritarias y que muestren mejor respuesta a las necesidades
(resultados) Promover un buen uso de los recursos asignados El
presupuesto es un poderoso instrumento
La preocupación por el desarrollo también requiere
de preocupación permanente por la calidad del gasto
público Asignar los recursos nuevos a las áreas
más prioritarias y a las alternativas que muestren dar una
mejor respuesta a las necesidades Reasignar los recursos
existentes desde áreas menos prioritarias y que muestren
resultados escasos o nulos hacia áreas más
prioritarias y que muestren mejor respuesta a las necesidades
(resultados) Promover un buen uso de los recursos asignados El
presupuesto es un poderoso instrumento
(Gp:) Discusión Aprobación (Gp:) Ejecución
(Gp:) Evaluación (Gp:) Formulación PROCESO
PRESUPUESTARIO
EL PRESUPUESTO COMO RUTINA Toda organización compleja
está estructurada en torno a ciertas rutinas fundamentales
El presupuesto es una de las rutinas fundamentales de las
organizaciones públicas Presupuesto como rutina: Ciclo
anual Estructurado en torno a etapas bien definidas Desarrollo de
cada etapa fuertemente normado Las rutinas son también
fuente de aprendizaje Calidad de gestión financiera
está determinada por la consistencia y orientación
del trabajo a lo largo ciclo presupuestario Cambios en procesos
del ciclo presupuestario pueden producir cambios importantes en
el comportamiento de los agentes públicos
INSTRUMENTOS DE LOS PRESUPUESTOS ORIENTADOS POR LOS RESULTADOS
Sistema de monitoreo (indicadores) y evaluación del
desempeño/resultados de programas y proyectos existentes
Sistema de evaluación o revisión ex – ante de
iniciativas nuevas Compromisos de mejoramiento de gestión
Compromisos de resultados futuros (metas ) Reportes conteniendo
información de resultados Incentivos (reconocimiento/
flexibilidad/premios)
COMPONENTES DE GESTION Y PRESUPUESTO POR RESULTADOS Instrumentos
de recolección de información sobre
desempeño Proceso presupuestario capaz de integrar
información de desempeño en la toma de decisiones
Estructura de incentivos que motive a los ministerios y
organismos a lograr resultados Regulaciones de la gestión
financiera que entreguen autoridad a los responsables de los
organismos (gerentes) y los hagan responsables para movilizar
recursos institucionales para lograr resultados
INCORPORACION AL CICLO PRESUPUESTARIO Información de
Desempeño Evaluación Ejecución
FORMULACIÓN PROCESO PRESUPUESTARIO Ley de Presupuestos
Presentación Proyecto Aprobación Ley
EJECUCIÓN SEGUIMIENTO
REQUISITOS DE UNA GESTION PRESUPUESTARIA ORIENTADA POR RESULTADOS
Existencia de diferentes instrumentos Combinación
eficiente y eficaz de instrumentos Modalidad de uso de la
información de desempeño en las decisiones
presupuestarias no mecánica Voluntad política y
credibilidad de las instituciones que lideran el proceso
Consensos básicos con los actores políticos
(legislativo) Información pública Gradualidad
Diseño de institucionalidad: Actores institucionales y
funciones Diseño de modelo de gestión: Etapas de
trabajo y procesos (aplicación de los instrumentos y uso
de la información)
FORMA DE USO DE LA INFORMACION DE RESULTADOS/ DESEMPEÑO
Relación no mecánica Uso en conjunto con otras
categorías de información Prioridades de
Política Restricciones financieras
Diseño de Institucionalidad. Actores y Funciones
Institución responsable del desarrollo Requisitos Grado de
separación Credibilidad Competencias Alternativas;
Servicio, Consejo, Unidad – Organismos que forman parte del
presupuesto: actores relevantes Autoridades Responsables de
áreas programáticas Responsables de áreas de
finanzas Responsables de área de planificación y
estudios (evaluación, gestión) coordinadores
Diseño de Institucionalidad. Actores y Funciones
Instituciones usuarias de la información (ejecutivo,
legislativo ) Unidades receptoras Unidades de análisis
Unidades toma de decisiones
Diseño de Modelo de Gestión Etapas de desarrollo de
los instrumentos y su aplicación Formulación
Implementación Apoyo técnico Seguimiento
Evaluación de desempeño Usos información de
desempeño y publicación de la información
Retroalimentación SPPR – Instrumentos de Gestión
Formularios, formatos, guías , etc. Procesos operativos,
mecanismos e instrucciones
SISTEMA DE EVALUACION PRESUPUESTAL DOMINICANO Objeto de
Evaluación: PPE Metodología: Marco Lógico
complementado con la evaluación de temas
específicos Cobertura Temática Evaluación
del diseño Evaluación de la Ejecución
Actores Evaluadores- Paneles de Expertos Responsables programas
evaluados Técnicos de la DNP Unidad coordinadora PPR
Autoridades Ministerio de Economía Finanzas Congreso
SISTEMA DE EVALUACION PRESUPUESTAL DOMINICANO
Etapas Preparación para la Evaluación
Evaluación Revisión y análisis de resultados
y recomendaciones Orientaciones para establecer compromisos de
cambio y definiciones de asignación de recursos.
Integración de la información a la toma de
decisiones Establecimiento de Compromisos Seguimiento de
cumplimiento de compromisos Revisión y análisis de
cumplimento de compromisos. Integración de la
información a la toma de decisiones SISTEMA DE EVALUACION
PRESUPUESTAL DOMINICANO