Monografias.com > Administración y Finanzas
Descargar Imprimir Comentar Ver trabajos relacionados

Proceso de preparación y evaluación de proyectos



  1. Introducción
  2. Proceso de preparación y
    evaluación de proyectos
  3. Los
    estudios del proyecto como proceso
  4. El
    estudio técnico del proyecto
  5. Los
    estudios de mercado
  6. El
    estudio organizacional y administrativo
  7. El
    estudio financiero
  8. Conclusión
  9. Bibliografía
  10. Anexo: caso real

Introducción

Un proyecto es la búsqueda de una
solución inteligente al planteamiento de un
problema.

En un mundo donde la economía es tan fluctuante,
los gerentes financiero deben buscar alternativas que garanticen
el éxito de la inversión a la que pueden
incursionar, para evitar fracaso, es necesario que se realicen
investigaciones profundad sobre el sector al que desean
penetrar.

La evolución de proyecto es una de la herramienta
más importante antes de arribar a uno (proyecto) a
través de este los ejecutivos estudian la tasa de
rentabilidad.

Es necesario que los proyectos sean lo mas realistas
posibles, para que tengan mayor sentido de ser.

El trabajo presentado a continuación es una
síntesis de todas las técnicas de rentabilidad que
se utilizan para presupuestar el capital.

Esperamos crear un espíritu de critica valorativa
en el mismo.

Proceso de
preparación y
evaluación de
proyectos

El proceso de preparación y evaluación de
proyectos responde a una serie de pasos que deben darse en la
elaboración de un proyecto. Estos responden a un estudio
previo de las ventajas y desventajas asociadas a su
implementación, la prefundida con que se realice
dependerá de lo que aconseje cada proyecto en
particular.

En forma general existen cinco estudios que deben
realizarse para evaluar el proyecto:

  • La viabilidad comercial

  • La técnica

  • La legal

  • De gestión

  • Financiera

De toda la financiera es la que más se toma en
cuenta y el resto es solo como referencia, pero cada elemento de
estos aunque por separado pueden determinar que un proyecto no se
concrete.

El estudio comercial: Este indicara si el mercado
es o no sensible al bien o servicios producido por el proyecto y
la aceptabilidad que tendría en su consumo o uso,
también determina la postergación o rechazo de un
proyecto, sin tener que asumir los costos que implicaría
un estudio económico completo. En muchos casos estos
estudios se incorpora como parte del estudio de mercado en la
viabilidad financiera.

El estudio de la técnica: Estudia las
posibilidades materiales, físicas y químicas de
producir el bien o el servicio que desea generarse en el
proyecto, se utiliza técnicamente para garantizar la
capacidad de su producción, incluso antes de terminar se
puede decidir si son o no conveniente desde el punto de vista de
su rentabilidad económica.

El estudio legal: Un proyecto puede ser viable
tanto por tener un mercado asegurado como por ser
técnicamente factible, podrían existir algunas
restricciones de carácter legal que impidan su
funcionamiento en los términos que se pudiera haber
previsto, lo cual no recomiendan su ejecución; ejemplo
limitaciones en cuanto a su localización o el uso de un
producto.

El estudio de la gestión: Es el que
normalmente recibe menos atención, a pesar de que muchos
proyectos fracasan por falta de capacidad administrativa para
emprenderlo. El objetivo de este estudio es definir si existen
las condiciones mínimas para garantizar la viabilidad de
la implementación, tanto en lo estructural como en lo
funcional.

El estudio financiero: Este determina en ultimo
termino, su aprobación o rechazo. Mide la rentabilidad que
retorna a la inversión, todo medido en base
monetaria.

Los estudios del
proyecto como proceso

El proceso de un proyecto reconoce cuatros etapas que
son:

  • Idea

  • Preinversión

  • Inversión

  • Operación

Las ideas puede enfrentarse sistemáticamente
desde una modalidad de gerencia de beneficios, es decir donde la
organización esta estructurada operacionalmente con un
esquema de búsqueda permanente de nuevas ideas de
proyecto, busca en forma ordenada identificar problema que puedan
resolverse, oportunidades de negocios que puedan aprovecharse
puede afirmar que las idea representan la realización de
un diagnóstico que identifica distintas vías de
solución.

La preinversión esta etapa se realizan los
distintos estudios de viabilidad, en esta se concentran dos
aspectos:

El nivel de estudios inicial también se le llama
"perfil" este se elabora a partir de las informaciones
existentes, del juicio común y de la opinión que da
las experiencias. También en términos monetarios
solo presenta estimaciones muy globales de la inversión,
costos o ingresos sin entrar en investigación de
terreno.

Este análisis intenta proyectar que pasara en el
futuro si no se pones en marcha el proyecto, antes de decidir si
conviene o no su implementación. Estos estudios mas que
calcular la rentabilidad del proyecto, busca determinar si existe
alguna razón que justifique el abandono de una idea antes
de que se destinen los recursos.

El nivel de factibilidad: Este selecciona frecuentemente
aquellas opciones de los proyectos que se muestran más
atractivas para la solución de un problema o el
aprovechamiento de una oportunidad.

Nivel de prefactibilidad: Este estudio profundiza la
investigación y se basa principalmente en informar de
fuentes secundarias para definir con cierta aproximación
las variables principales referida al mercado, a las alternativas
técnicas de producción y la capacidad financiera de
los inversionista. En términos generales, se estima la
inversión probable, los costos de operación y los
ingresos.

El estudio del proyecto, cualquiera que sea la
prefundida con que se realice. En esta se distinguen dos
etapas.

  • Formulación y preparación, define
    todas las características que tengan algún
    grado de efecto en el flujo de ingreso y egresos monetarios
    del proyecto y calcular la magnitud.

  • La evaluación, con la metodología muy
    definidas busca determinar la rentabilidad de la
    inversión en el proyecto.

La etapa de formulación y preparación
reconoce dos subetapas: Una que caracteriza por recopilar
información o crear la no-existente. Y otra que se encarga
de sistematizar en términos monetarios, la
información disponible. Esta se traduce en la
construcción de un flujo de caja proyectado, que
servirá de base para la evaluación del
proyecto.

En la etapa de evaluación es posible distinguir
tres subetapas: La medición de la rentabilidad del
proyecto, el análisis de las variables cualitativa, y la
sensibilización del proyecto.

La rentabilidad se calcula sobre una base de flujo de
caja que se proyecta sobre una serie de supuestos.

El análisis completo de un proyecto requiere, por
lo meno la realización de cuatro estudios
complementarios:

  • Mercado

  • Técnico

  • Organizacional administrativo

  • Financiero

Los tres primero estudios proporcionan
información económica de costos y beneficios, los
estudios financieros además de generar información
construye los flujos de caja y evalúa el
proyecto.

El estudio
técnico del proyecto

El estudio técnicos tiene por objeto proveer
información para cuantificar el monto de las inversiones
de los costos de operación pertinente a esta área.
Por lo general se estima que deben aplicarse el procedimiento y
tecnología más modernos, soluciones que puedan ser
optima técnicamente, pero no financieramente.

La función de producción que optimice la
utilización de los recursos disponibles en la
producción del bien o servicios del proyecto. Para de esta
forma poder obtener la información de las necesidades de
capital, mano de obra, materiales, tanto para la puesta en marcha
como la posterior operación del proyecto.

El estudios técnico determina los requerimiento
de equipo de fabrica para las operaciones y el monto de la
inversión correspondiente. También el
análisis de las características y especificaciones
técnicas de las maquinarias, las necesidades de espacios
físicos para su normal operación, considerando las
normas y principios de la administración de la
producción.

La descripción del proceso productivo hace
posible conocer las materias prima y los insumos que demandara el
proceso, este se elige a través del análisis tanto
técnicos como económico de la alternativa
existente. También la definición del tamaño
del proyecto es fundamental para la determinación de la
inversión y costos que se derivan del estudio
técnicos.

En este tipo de estudios deben analizarse todas las
variables en forma combinada con los factores determinantes del
tamaño, como por ejemplo, la demanda actual y esperada, la
capacidad financiera, las restricciones del proceso
tecnológico etc. También la interrelaciones entre
decisiones de carácter técnico se complican al
tener que combinarse con las decisiones derivadas de los
restantes estudios particulares del proyecto.

Los estudios de
mercado

Los estudios del mercado son mas que el análisis
y determinación de la oferta y la demanda o de los precios
del proyecto; Muchos costos de operación pueden preverse
simulando la situación futura y especificando las
políticas y procedimientos que se utilizan como
estrategia.

Estos mismos análisis pueden realizarse para
explicar las políticas de distribución del producto
final. La cantidad y calidad de los canales que se seleccionen
afectaran el calendario de desembolsos del proyecto.
También existen otros elementos que pueden ser considerado
como secundarios pero que no pueden dejar ser estudiado: Precios
de introducción, inversión para fortalecer una
imagen, acondicionamientos de los locales de ventas entre otros,
metodológicamente en los estudios de mercado son cuatros
los aspectos que deben estudiarse:

  • El consumidor y la demanda del mercado y del
    proyecto, actuales y proyectadas.

  • Las competencias y la oferta del mercado y del
    proyecto, actuales y proyectadas.

  • La comercialización del producto del
    proyecto.

  • Los proveedores y la disponibilidad y precios de los
    insumos, actuales y proyectados.

El análisis del consumidor tiene por objeto
caracterizar a los consumidores actuales y potenciales,
identificando sus preferencias, hábitos de consumos, para
obtener un perfil sobre la cual pueda basarse la estrategia
comercial.

La demanda pretende cuantificar el volumen de los bienes
y servicios que el consumidor podría adquirir de la
producción del proyecto, esta se asocia a distintos
niveles de precios y condiciones de venta.

El estudio de la competencia es fundamental por varias
razones. Por ejemplo la estrategia comercial que se defina par el
proyecto no puede ser indiferente a ella, es preciso conocer la
estrategia de la competencia para aprovechar sus ventajas y
evitar sus desventajas.

La oferta suele ser compleja, por cuanto no siempre es
posible visualizar todas las alternativas de sustitución
del producto del proyecto, la potencialidad real de la
ampliación de la oferta al desconocer la capacidad
instalada ociosa de las competencias sus planes de
expansión o los nuevos proyectos.

La comercialización es unos de los factores
más difícil de precisar por tanto la
simulación de sus estrategias se enfrentan al problema de
estimar reacciones y variaciones del medio durante las
operaciones del proyecto. Porque laS decisiones aquí
adaptada tendrán repercusión directa en la
rentabilidad del proyecto por las consecuencias económicas
que se manifiestan en sus ingresos y egresos. Una de estas
decisiones es las políticas e venta, que no-solo implica
la generación de ingresos al contado o a plazo, sino que
también determina la captación de un mayor volumen
de ventas.

También son importantes las decisiones sobre
precios, estrategias publicitarias, calidad en el producto,
inversión en la creación de imágenes
etc.

El mercado de los proveedores puede llegar a ser
determinante en el éxito o fracaso de un proyecto.
También la necesidad de sí existe disponibilidad de
los insumos requeridos y cual es el precio que deberá
pagase para garantizar su abastecimiento. Esta información
que se obtenga de los proveedores podrá influir en la
selección de la localización del
proyecto.

El estudio
organizacional y administrativo

Este estudio se refiere a los factores propios de la
actividad ejecutiva de su administración:
Organización, procedimientos administrativos y aspectos
legales.

Para cada proyecto es posible definir una estructura
organizativa que se adapte a los requerimientos de su posterior
operación. Conocer esta estructura es fundamental para
definir las necesidades de personal calificado para la
gestión y estimar con mayor precisión los costos
indirectos de la mano de obra ejecutiva. También se simula
el proyecto en operación.

En los procedimientos administrativo bastaría un
simple análisis para evaluar sobre la cuantía de
las inversiones y costos del proyecto. Los sistemas y
procedimiento contable-financiero de información, de
planificación y presupuesto de personal, adquisiciones,
créditos, cobranza y muchos mas que van asociados a costos
específicos de operación.

El estudio legal responde a decisiones internas del
proyecto, como la organización y procedimientos
administrativas, influye en forma indirecta sobre ellos y en
consecuencia, sobre la cuantificación de sus
desembolsos.

El efecto más directo de los factores legales y
reglamentos se refieren a los aspectos tributarios. Normalmente
existen disposiciones que afectan en forma diferente a los
proyectos dependiendo del bien o servicio que produzcan. Estos se
manifiestan en el otorgamiento de permiso y patente en las tasas
arancelarias, estas tienen exigencias impositivas diferentes
según cual sea el pito de organización que se
seleccione.

El estudio
financiero

Los objetivos de esta etapa son ordenar y sistematizar
la información de carácter monetario que
proporcionaron las etapas anteriores, elaborar los cuadros
analíticos y antecedentes adicionales para la
evaluación del proyecto, evaluar los antecedentes para
determinar su rentabilidad.

La sistematización de la información
consiste en identificar y ordenar todos los ítemes de
inversión, costos e ingresos que puedan deducirse de los
estudios previos. En esta etapa deben definirse todos aquellos
elementos que deben suministrar el propio estilo
financiero.

Las inversiones del proyecto pueden clasificarse,
según corresponda en terreno, obras físicas,
equipamiento de fabrica y oficinas, capital de trabajo; puesta en
marcha y otros. También se deberá proporcionar
información sobre el valor residencial de las
inversiones.

Los ingresos de operaciones se deducen de la
información de precios y demanda proyectada, calculados en
los estudios de mercado de la condiciones de venta de las
estimaciones de ventas de residuos y del cálculos de
ingreso por venta de equipos cuyo reemplazo esta previsto durante
el periodo de evaluación del proyecto.

Los costos de operación se calculan por
información de practica de todos los estudios anteriores,
sin embargo un ítem de costo debe calcularse en esta etapa
es, el impuesto a las ganancias porque este desembolso es
consecuencia directa de los resultados contable de la
empresa.

La evaluación del proyecto se realiza sobre la
estimación del flujo de caja de los costos y beneficios.
El resultado se mide a través de distintos criterios que
más que optativos son complementarios entre sí. La
improbabilidad de tener certeza de las ocurrencias de los
acontecimientos considerado en la preparación del proyecto
hace necesario considerar el riesgo de invertir en el
proyecto.

El estudio de la factibilidad financiera no solo
consiste en determinar si el proyecto es o no rentable: El cual
debe servir para discernir entre alternativa de acción
para estar en condiciones de recomendar la aprobación o
rechazo del proyecto.

Conclusión

Como sabemos en el mundo de los negocios aparecen,
obstáculos, oportunidades y nuevos retos. Es necesario
tomar decisiones acertadas para cada ciclo o etapas evolutivas.
Debemos hacer estudios profundos tanto de rentabilidad como de
inversión de capital al momento de hacer o iniciar
cualesquiera tipos de proyecto.

En el trabajo analizado pudimos ver que si utilizamos de
forma adecuada las cincos técnicas de
presupuestación de capital, podemos crear un proyecto
eficaz y nos dará granita que si lo ponemos en
práctica obtendremos utilidades.

Bibliografía

  • Nassir Sepag Chain, Reinaldo Sepas Chain
    "PREPARACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTO" 3ra.
    Edición, Mac Graw-Hill, MÉXICO,2001.

Anexo: caso
real

PROYECTO DE AMPLIACIÓN DE
ESPACIO FÍSICO Y CAMBIO DE EQUIPO PARA EL CENTRO DE
LLAMADA "MONTE RICO"

INTRODUCCIÓN

Los informes son documentos susceptibles de abordar
cualquier tema y de poseer una fuerza que impacta los asuntos
sobre el cual traten, existen dientes tipos de
informes.

El informe de proyecto es unos de los más
importante, porque define los hechos en sí, de lo que se
desea proyectar este puede ser a corto o largo plazo en el cual
se exponen las evidencias contactadas.

En este informe se tomaron en cuenta distintas ideas,
entre ellas las administrativas, como también las
sugerencias los clientes en el centro de llamada.

Anuncio:

Por opiniones de algunos clientes y por observaciones
del personal administrativo, la empresa ha sometido un proyecto
de ampliación del espacio físico y cambios de
equipo tecnológicos, con el cual la empresa labora
actualmente, con mira a su mejoramiento.

Con este proyecto se espera mejorar el espacio, un
espacio más amplio en donde los clientes puedan sentirse a
gusto, también el cambio de equipo obsoleto que ya han
dado su vida útil y hay que adaptarse a los nuevos
tiempos.

El objetivo del presente informe consiste en planificar
de forma cualitativa y cuantitativa las fases para la
realización del proyecto.

Problemática:

La combinación de esta cuatros sugerencia, nos
hicieron notar que existe un pequeño problema:

  • Los clientes con sus quejas.

  • El desperfecto de los equipos.

  • Las bajas en las ventas.

  • La mala distribución de los espacios
    físicos.

Estos y otros inconvenientes han motivado a la empresa a
tomar ciertas medidas con respecto al centro de llamada, a
realizar una estrategia de cambio que garantice la comodidad y
estabilidad de los clientes, con estos tratamos de dar mejor
calidad de servicio y a la vez comercializar nuestro
producto.

Presentación:

Los objetivos son los siguientes:

  • 1. Desarrollar un espacio físico, para
    el bienestar de nuestros clientes, tantos actuales como
    potenciales.

  • 2. Renovar la imagen de la empresa, con equipo
    moderno y tecnología más avanzada.

  • 3. Satisfacer nuestros clientes..

Reacciones:

Algunos departamentos han manifestado su interés
por la realización de este proyecto a continuación
una síntesis de sus inquietudes.

Departamento de Producción.

Esta consiente que debido al deterioro del sistema,
exciten la baja en la producción de las llamadas, por
tanto el abandono de los clientes, propone que se remplacen los
equipos y experimentar nuevas técnicas. Con este proyecto
la empresa obtendrá mejores beneficios, estos plantean dos
soluciones.

—Comprar un equipo nuevo, de tecnología
más avanzada que permita la realización de la
llamada sin ninguna demora.

— Remodelar el equipo antiguo, instalándoles
una nueva programación.

Departamento de
comercialización:

Este departamento propone que se mejorarían las
ventas y se dará un mejor servicio, se motivará
más al cliente con las ofertas, también el mantener
un ambiente acogedor.

Departamento de finanzas:

Según las finanzas, esta situación puede
permitirnos obtener una ventaja sobre nuestros competidores,
debido a las comodidades y el pronto servicio que le brindaremos
a nuestros clientes.

Sin embargo para la ampliación de nuestros
espacios, sugieren que se realice mediante un financiamiento con
una institución crediticia reconocida a bajos intereses;
debido a que el presupuesto que se realizó el año
anterior, no cubre el 50% de los gastos. También porque la
empresa no cuenta con fondo extra para la realización de
este proyecto.

Opiniones:

Luego de las conclusiones de los diferentes
departamentos, determinó que es necesario para la empresa
realizar el proyecto, con las condiciones anteriormente
propuesta.

También las perspectivas que tienen los
diferentes departamentos nos motivan a realizar el proyecto, ya
que la agresividad de la competencia es muy fuerte y debemos
mantenernos innovando para lograr competir en el mercado con
miras a mejorar la empresa.

Acciones:

El proyecto se desarrollará en tres
fases:

  • 1. La fase de financiamiento, esta
    consistirá en hacer contacto con las instituciones de
    crédito, solicitud y financiamiento, también
    él cálculo de los costos, para la
    realización de la ampliación y compra de equipo
    para oficina.

  • 2. La segunda fase comprenderá la
    realización de la ampliación del
    establecimiento y compra de los equipos, la evolución
    del funcionamiento.

  • 3. En la tercera fase, comprenderá los
    toques finales de la ampliación, la reapertura del
    centro y la inauguración de los nuevos equipos, un
    brindis con los clientes y unas ofertas por compra de
    minutos, esto será la realización del
    proyecto.

Conclusión

Con la finalidad de brindar un mejor servicio a nuestros
clientes, se evaluarán semanalmente los ingresos por
ventas, también el grado de satisfacción de nuestra
clientela y se aceptarán sugerencias para el mejoramiento
de nuestras empresas.

Horizonte:

Nuestra meta es poder servir en el futuro con otros
productos, e iniciar negocios paralelos, que constituyan una
especie de mini plaza, donde existan nuevas marcas y estilos de
comunicación con mira a globalización.

 

 

Autor:

Ing.+Lic. Yunior Andrés Castillo
S.

Santiago de los Caballeros,

República Dominicana,

2014.

Nota al lector: es posible que esta página no contenga todos los componentes del trabajo original (pies de página, avanzadas formulas matemáticas, esquemas o tablas complejas, etc.). Recuerde que para ver el trabajo en su versión original completa, puede descargarlo desde el menú superior.

Todos los documentos disponibles en este sitio expresan los puntos de vista de sus respectivos autores y no de Monografias.com. El objetivo de Monografias.com es poner el conocimiento a disposición de toda su comunidad. Queda bajo la responsabilidad de cada lector el eventual uso que se le de a esta información. Asimismo, es obligatoria la cita del autor del contenido y de Monografias.com como fuentes de información.

Categorias
Newsletter