Industria de Pastes Cantarrana, S.A. (página 4)

Cálculo de Depreciaciones

Descripción

# Años

2001

2002

2003

2004

2005

Edificio

40

7,858.79

23,576.36

23,576.36

23,576.36

23,576.36

Herramientas, equipo de producción

5

4,397.77

6,598.18

6,598.18

6,598.18

6,598.18

Mobiliario y Equipo de oficina

10

4,698.45

14,095.35

14,095.35

14,095.34

14,095.35

(Incluye las armas y extintores)

Vehículos

Camión

5

24,097.50

57,834.00

57,834.00

57,834.00

57,834.00

Pick up

5

20,425.50

49,021.20

49,021.20

49,021.20

49,021.20

Motocicleta

5

2,999.63

7,199.10

7,199.10

7,199.10

7,199.10

Depreciación de Tentadales

2001 Postes para 5 mz

30

9,544.80

14,317.20

14,317.20

14,317.20

14,317.20

Alambre galvanizado

10

1,058.35

1,587.50

1,587.50

1,587.50

1,587.50

Poliducto

2

1,066.65

1,600.00

533.35

–

–

2002 Postes para 1 mz

30

–

2,493.58

3,149.78

3,149.78

3,149.78

Alambre galvanizado

10

–

276.49

349.25

349.25

349.25

Poliducto

2

–

278.67

352.00

73.33

–

2003 Postes para 1 mz

30

–

–

2,598.57

3,464.76

3,464.76

Alambre galvanizado

10

–

–

288.14

384.18

384.18

Poliducto

2

–

–

290.40

387.20

96.80

2004 Postes para 1 mz

30

–

–

–

2,699.62

3,811.23

Alambre galvanizado

10

–

–

–

299.33

422.59

Poliducto

2

–

–

–

301.69

425.92

2005 Postes para 1 mz

30

–

–

–

–

2,794.91

Alambre galvanizado

10

–

–

–

–

309.90

Poliducto

2

–

–

–

–

312.34

2003 Postes para 5 mz, dañado

30

–

–

1,290.67

1,936.00

645.33

2004 Postes para 1 mz, dañado

30

–

–

337.19

425.92

2005 Postes para 1 mz, dañado

30

–

–

–

–

351.38

Postes para 5 mz, dañado

30

–

–

–

–

1,561.70

Deducción por años, tendales

11,669.80

20,553.44

24,756.86

29,287.03

34,410.69

Plan de Inversión y Fuente de Financiamiento

Renglon de

Inversión

Fondos

Fondos

Inversión

Total

Propios

BGA / BCIE

Inversión Fija

Edificio y obras civiles

Terrenos

1,800,000.00

360,000.00

1,440,000.00

Edificio y obras civiles

1,047,838.09

209,567.62

838,270.47

Maquinaria y equipo

Herramientas y equipo de producción

481,581.30

96,316.26

385,265.04

Mobiliario y equipo de oficina

156,615.00

31,323.00

125,292.00

Vehículos

633,635.00

126,727.00

506,908.00

Gastos de instalación

115,922.13

23,184.43

92,737.70

Gastos de organización

45,037.40

9,007.48

36,029.92

Papelería

3,947.01

789.40

3,157.61

Estudio de Factibilidad y asesoría

50,000.00

10,000.00

40,000.00

Inversión Total Fija

4,334,575.93

866,915.19

3,467,660.74

Capital de Trabajo

(Correspondiente al 1ER año.)

Materias primas y materiales

1,198,642.85

239,728.57

958,914.28

Sueldos y Salarios

901,529.38

180,305.88

721,223.50

Seguro

37,542.20

7,508.44

30,033.76

Total Capital de Trabajo

2,137,714.43

427,542.89

1,710,171.54

Total proyecto

6,472,290.36

1,294,458.07

5,177,832.29

Participación (%)

100%

20%

80%

II

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

DETALLE

2001

2002

2003

2004

2005

Ingresos

Ventas Brutas

5,232,695.04

11,771,725.68

18,333,890.64

21,964,645.80

25,846,632.72

(-) Devoluciones / rebajas s/vtas

–

–

–

–

–

Ventas Netas

5,232,695.04

11,771,725.68

18,333,890.64

21,964,645.80

25,846,632.72

Costo de ventas

Inventario de paste

–

4,430.79

8,935.43

9,828.98

10,811.86

Producción del paste

22,153.95

46,301.77

69,696.38

88,460.70

110,281.04

Paste disponible

22,153.95

50,732.56

78,631.81

98,289.68

121,092.90

Inventario final de paste

4,430.79

8,935.43

9,828.98

10,811.86

11,893.05

Paste exportado

17,723.16

41,797.13

68,802.83

87,477.82

109,199.85

Mano de Obra directa

217,848.20

489,249.27

707,847.39

932,451.48

1,209,416.90

Sub total

235,571.36

531,046.40

776,650.22

1,019,929.30

1,318,616.75

Gastos indirectos de fabricación

Depreciación de vehículos

44,523.00

106,855.20

106,855.20

106,855.20

106,855.20

Depreciación de tendales

11,669.80

20,553.44

24,756.86

29,287.03

34,410.69

Depreciación de herramientas

4,398.77

6,598.18

6,598.18

6,598.18

6,598.18

Agua

500.00

1,200.00

1,320.00

1,452.00

1,597.20

Seguros

13,429.23

32,230.16

32,230.16

32,230.16

32,230.16

Combustible y lubricantes

7,200.00

7,920.00

8,712.00

9,583.00

10,541.52

Mantenimiento

–

–

31,681.75

34,849.93

38,334.92

Repuestos y accesorios

–

–

63,363.50

69,700.00

76,670.00

Total costo de ventas

81,720.80

175,356.98

275,517.65

290,555.50

307,237.87

UTILIDAD BRUTA

4,915,402.88

11,065,322.30

17,281,722.77

20,654,161.00

24,220,778.10

Gastos de Administración

Sueldos

660,101.75

1,083,066.60

1,191,373.26

1,310,510.59

1,441,561.64

Vacaciones

–

26,533.35

34,492.36

49,379.76

74,492.92

Contribución IHSS, INFOP y RAP

23,579.43

36,418.28

39,203.31

42,266.84

45,636.73

Depreciación Mobiliario

4,698.45

14,095.35

14,095.35

14,095.35

14,095.35

Depreciación de Edificio 50%

3,929.40

11,788.18

11,788.18

11,788.18

11,788.18

Depreciación de motocicleta

2,999.63

7,199.10

7,199.10

7,199.10

7,199.10

Amortización gastos de instalación

7,728.14

23,184.43

23,184.43

23,184.43

23,184.23

Amortización gastos de organización

3,002.49

9,007.48

9,007.48

9,007.48

9,007.48

Amortización estudio de factibilidad

10,000.00

10,000.00

10,000.00

10,000.00

10,000.00

Papelería y útiles de oficina

1,315.67

4,124.00

4,536.40

4,990.04

5,089.04

Energía Eléctrica

7,500.00

8,250.00

9,075.00

9,982.50

10,980.75

Teléfono

5,000.00

5,500.00

6,050.00

6,655.00

7,320.50

Combustible y lubricantes

1,000.00

1,100.00

1,210.00

1,331.00

1,464.10

Seguro Edificio 50%

885.34

2,656.02

2,656.02

2,656.02

2,656.02

Sub total

731,740.30

1,242,922.79

1,363,870.89

1,503,046.29

1,664,476.04

Gastos de Ventas

Publicidad

947.95

2,952.77

3,065.87

3,183.28

3,305.20

Gastos de acarreo y fletes

285,314.40

679,999.32

1,121,998.93

1,424,075.55

1,775,347.40

Gastos de empaque

712,939.60

1,681,349.22

2,767,690.95

3,518,921.31

4,392,720.95

Impuestos municipales

–

–

–

–

–

Depreciación de Edificio 50%

3,929.39

11,788.18

11,788.18

11,788.18

11,788.18

Seguro Edificio 50%

885.34

2,656.02

2,656.02

2,656.02

2,656.02

Sub Total

1,004,016.68

2,378,745.51

3,907,199.95

4,960,624.34

6,185,817.75

UTILIDAD DE OPERACIÓN

3,179,645.90

7,443,654.00

12,010,651.93

14,190,490.37

16,370,484.31

Gastos Financieros

Intereses sobre préstamos

1,087,344.78

1,087,344.78

1,026,744.17

875,339.13

688,893.01

UTILIDAD ANTES DE IMPT.

2,092,301.12

6,356,309.22

10,983,907.76

13,315,151.24

15,681,591.30

Impuestos sobre la renta

503,075.28

1,569,077.31

2,725,976.94

3,308,787.81

3,900,397.82

UTILIDAD NETA

1,589,225.84

4,787,231.92

8,257,930.82

10,006,363.43

11,781,193.47

BALANCE GENERAL PROYECTADO

DESCRIPCIÓN

2001

2002

2003

2004

2005

ACTIVO

Circulante

Caja y bancos

4,828,744.24

10,619,779.03

19,456,125.02

29,309,170.51

40,743,188.61

Inventario de paste

4,430.79

8,935.43

9,828.98

10,811.86

11,893.05

Inventario de material de empaque

178,234.90

359,440.38

395,384.42

434,922.86

478,415.15

Sub total

5,011,409.93

10,988,154.84

19,861,338.42

29,754,905.23

41,233,496.81

Fijo

Terrenos

1,800,000.00

1,800,000.00

1,800,000.00

1,800,000.00

1,800,000.00

Edificio y construcciones

1,047,838.09

1,047,838.09

1,047,838.09

1,047,838.09

1,047,838.09

(-) Depreciación de edificio

(7,858.79)

(31,435.15)

(55,011.51)

(78,587.87)

(102,164.23)

Herramientas y equipo de producción

32,990.80

32,990.80

32,990.80

32,990.80

32,990.80

(-) Depreciación de maquinaria

(4,398.77)

(10,996.95)

(17,595.31)

(24,193.31)

(30,791.49)

Tendales

448,590.50

547,280.41

659,711.31

779,977.94

916,956.33

(-) Depreciación de Tendales

(11,669.80)

(32,223.24)

(56,980.10)

(86,267.13)

(120,677.82)

Vehículos

633,635.00

633,635.00

633,635.00

633,635.00

633,635.00

(-) Depreciación de Vehículos

(47,522.63)

(161,576.93)

(275,631.25)

(389,685.53)

(503,739.83)

Mobiliario y equipo de oficina

156,615.00

156,615.00

156,615.00

156,615.00

156,615.00

(-) Depreciación de mobiliario

(4,698.45)

(18,793.80)

(32,889.15)

(46,984.50)

(61,079.85)

Sub total

4,043,520.95

3,963,333.23

3,892,682.88

3,825,338.49

3,769,582.00

Diferido

Papelería y utililes de oficina

2,631.34

1,500.00

1,800.00

1,350.00

1,470.00

Seguros pagados por anticipado

22,342.29

22,342.29

22,342.29

22,342.29

22,342.29

Gastos de instalación

115,922.13

115,922.13

115,922.13

115,922.13

115,922.13

(-) Amortización

(7,728.14)

(30,912.57)

(54,097.00)

(77,281.43)

(100,465.66)

Gastos de organización

45,037.40

45,037.40

45,037.40

45,037.40

45,037.40

(-) Amortización

(3,002.49)

(12,009.97)

(21,017.45)

(30,024.93)

(39,032.41)

Estudio de Factibilidad

50,000.00

50,000.00

50,000.00

50,000.00

50,000.00

(-) Amortización

(10,000.00)

(20,000.00)

(30,000.00)

(40,000.00)

(50,000.00)

Sub total

215,202.53

171,879.28

129,987.37

87,345.46

45,273.75

TOTAL ACTIVOS

9,270,133.41

15,123,367.35

23,884,008.67

33,667,589.18

45,048,352.56

PASIVO

Circulante

Cuentas por pagar

–

–

–

–

–

Impuestos por pagar

503,075.28

1,569,077.31

2,725,976.94

3,308,787.81

3,900,397.83

Intereses por pagar

–

–

–

–

–

Sub Total

503,075.28

1,569,077.31

2,725,976.94

3,308,787.81

3,900,397.83

Mediano y Largo plazo

Préstamos bancarios a largo plazo

5,177,832.29

5,177,832.29

4,523,643.35

3,718,049.36

2,726,009.25

BGA – Fondos BCIE, Sector Privado

Otras obligaciones

–

–

–

–

–

Sub Total

5,177,832.29

5,177,832.29

4,523,643.35

3,718,049.36

2,726,009.25

TOTAL PASIVO

CAPITAL

Capital Social

2,000,000.00

2,000,000.00

2,000,000.00

2,000,000.00

2,000,000.00

Utilidades del período

1,509,764.55

4,547,870.32

7,845,034.28

9,506,045.26

11,192,133.80

Utilidades acumuladas no distribuidas

–

1,509,764.55

6,057,634.87

13,902,669.15

23,408,714.40

Reserva Legal

79,461.29

318,822.88

731,719.23

1,232,037.60

1,821,097.27

Sub Total

3,589,225.84

8,376,457.76

16,634,388.58

26,640,752.01

38,421,945.48

TOTAL PASIVO Y CAPITAL

9,270,133.41

15,123,367.35

23,884,008.67

33,667,589.18

45,048,352.56

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

DESCRIPCIÓN

PERÍODO

2001

2002

2003

2004

2005

INCIAL

INGRESOS

Saldo disponible

2,847,203.37

4,828,744.24

10,619,779.03

19,456,125.02

29,309,170.51

Ventas

5,232,695.04

11,771,725.68

18,333,890.64

21,964,645.80

25,846,632.72

Préstamo bancario

5,177,832.29

Aportaciones propias

2,000,000.00

Total Ingresos

7,177,832.29

8,079,898.41

16,600,469.92

28,953,669.67

41,420,770.82

55,155,803.23

Activos Fijos

Terreno

1,800,000.00

Edificio y Construcciones

1,047,838.09

Herramientas de producción

32,990.80

Tendales

448,590.50

98,689.91

112,430.90

120,266.63

136,978.39

Vehículos

633,635.00

Mobiliario y equipo de oficina

156,615.00

Gastos inst.y org.

160,959.53

Otros

50,000.00

Total activos fijos y diferidos

4,330,628.92

–

98,689.91

112,430.90

120,266.63

136,978.39

Por operaciones

Materia prima y Materiales

22,153.95

46,301.77

69,696.38

88,460.70

110,281.04

Gastos de Operación

225,548.20

498,369.27

812,924.64

1,048,036.41

1,336,560.54

Gastos de Administración

701,128.19

1,163,860.89

1,286,240.33

1,424,665.73

1,586,665.68

Gastos de Venta

1,177,436.85

2,545,506.79

3,928,699.78

4,985,718.58

6,214,865.84

Seguros

37,542.20

37,542.20

37,542.20

37,542.20

37,542.20

Gastos Financieros

1,087,344.78

1,087,344.78

1,026,744.17

875,339.13

688,893.01

Impuesto sobre la renta

–

503,075.28

1,569,077.31

2,725,976.94

3,308,787.81

Total Gastos de Operación

3,251,154.17

5,882,000.98

8,730,924.81

11,185,739.69

13,283,596.12

Amortización de préstamo

Préstamo BGA / BCIE

–

–

654,188.94

805,593.99

992,040.11

Total egresos

4,330,628.92

3,251,154.17

5,980,690.89

9,497,544.65

12,111,600.31

14,412,614.62

Saldo disponible

2,847,203.37

4,828,744.24

10,619,779.03

19,456,125.02

29,309,170.51

40,743,188.61