5. Actividades desarrolladas en la
empresa
Departamento de personal.
En la primera y segunda semana de pasantías (25/02 al
10/03/2002) se tuvo como objetivo
principal el conocer la estructura de
sueldos y
salarios de la Universidad y los
procedimientos
empleados en materia de
asignación de sueldos, salarios y otras
compensaciones, teniendo como actividad central el Manejo del
sistema de
nómina
que posee la institución, en el mismo se pudo apreciar
como era la
administración de los sueldos y
salarios.
La administración de sueldos y salarios puede
definirse como el conjunto de normas y procedimientos
tendientes a establecer o mantener estructuras de
salarios equitativas y justas en la Universidad.
Estas estructuras de
salarios deben ser equitativas y justas con relación
a:
1.- Los salarios, respectos de los demás cargos de la
propia Universidad; así se busca el equilibrio
interno de los salarios.
2.- Los salarios, respecto de los mismos cargos de otras Instituciones
Públicas que actúan en el mercado de
trabajo; así se busca el equilibrio
externo de salarios.
El equilibrio interno (o coherencia interna de los salarios) se
alcanza mediante la información interna obtenida a
través de la evaluación
y la clasificación de cargos, basadas en el manual de cargos
y procedimientos descritos en el tabulador.
Con el establecimiento o mantenimiento
de estructuras de salarios equilibradas, la
administración de salarios se propone alcanzar los
siguientes objetivos:
1.- Remunerar a cada empleado de acuerdo con el valor del
cargo que ocupa
2.- Recompensarlo adecuadamente por su desempeño y dedicación.
3.- Atraer y retener a los mejores candidatos para los
cargos.
4.- Ampliar la flexibilidad de la Universidad, dándole los
medios
adecuados para la movilidad del personal y
racionalizando las posibilidades de desarrollo y
de carrera.
5.- Lograr que los empleados acepten los sistemas de
remuneración adoptados por la Universidad.
La evaluación
y clasificación de cargos son dos componentes de la
Administración Salarial que guardan el
equilibrio interno de los salarios
Deducciones de ley
Son todas aquellas deducciones que como la palabra lo dice lo
estipula la ley, son de
carácter obligatorio, en caso de que no se
procesen puede haber derecho a sanción por parte de la
entidad correspondiente. Entre las cuales se tienen:
Deducciones del Seguro Social
y del Paro Forzoso; este tipo de deducción se debe
realizar todos los meses, dependiendo de los lunes que posea el
mes por parte de la
organización. Existe un régimen dependiendo del
tipo de riesgo que posea
la
empresa.
Generalmente se le descuenta al trabajador un 4% de su
asignación mensual, el cual no debe pasar de cinco
salarios mínimos, en este caso el trabajador tiene derecho
a: asistencia médica, pensión de vejez y
pensión por incapacitación.
Existen localidades donde no se posee un instituto para
asistencia médica, en este caso se le descuenta al
trabajador únicamente el 2%
La edad reglamentaria para cerrar el descuento es el hombre a
los 60 años y la mujer a los 55
años.
Deducciones de la Ley de Política
Habitacional; este tipo de deducción se realiza para que
el trabajador tenga derecho a asistencia habitacional.
Este descuento se debe realizar mensualmente; se
descontará el 1% del salario
básico al trabajador y el patrono aportará el 2%, y
no tiene limite de descuento.
Cuando la persona cumpla 60
años se le debe paralizar el descuento, salvo que
manifieste su voluntad de continuar cotizando al
fondo.
Deducciones establecidas por convenios colectivos
Este tipo de deducciones generalmente son establecidas en los
convenios colectivos de cada organización. Entre las cuales se
tienen:
Retención por Cuota Gremial; este descuento se realiza
para contribuir a que las asociaciones o sindicatos
poseen ingresos propios,
los cuales serán utilizados para situaciones
problemáticas que se presenten , o para realizar eventos a sus
mismos trabajadores (Fiestas de fin de año, fiestas a los
niños y
otras).
Retención de Caja de Ahorro; este
descuento se realiza para que el trabajador tenga en cierta forma
como la palabra lo dice ahorros, los cuales le van a beneficiar
en algún momento. Puede tener derecho a préstamos,
ingresos por
los intereses generados por esos ahorros. Generalmente se permite
una retención entre 5 y 10%, dependiendo de la
organización; y así mismo el patrono otorga un
aporte en igual cuantía (con cierto límite)
Retenciones por Previsión Social, este descuento lo poseen
algunas organizaciones
para brindar a sus trabajadores protección a nivel de
salud, siempre se
ampara el núcleo familiar.
Retención del Fondo de Pensión y Jubilación;
se realiza para amparar a las personas que salen
jubiladas.
Otros tipos de deducciones
Entre estas se tienen las deducciones por juzgados de menores; se
le realizan al trabajador por alguna sentencia dictada por el
juzgado, generalmente para la alimentación, la
salud y los
estudios de los menores y adolescentes.
Deducciones por pertenecer algún club deportivo o social,
el cual es establecido por el trabajador y un ente.
Toda organización debe realizar sobre todo los
descuentos de ley, pero debe tomar en consideración que no
se puede descontar no más del 33% a cada trabajador.
Por otra parte se revisó los planes y programas de
capacitación y evaluación de
personal y de desarrollo
organizacional de la Universidad pudiéndose constatar
que no existen en la actualidad, sin embargo, se aprecia
preocupación para la implantación de los
mismos.
En la tercera semana de pasantías (11/03 al 17/03/2002) se
conoció los procedimientos, técnicas e
instrumentos de reclutamiento,
selección e inducción de personal así como los
distintos tramites administrativos y documentos
necesarios para los procedimientos internos que a
continuación se describen:
Ingreso como personal contratado
Procedimiento
1.- Dirigirse a la(s) Oficina(s)
correspondientes en atención al llamado a su necesidad de
ingreso.
2.- Dirigirse a la Oficina de
Personal para retirar la planilla de "Oferta de
Servicio".
3.- Consignar la planilla de Oferta de
Servicio con
la documentación requerida.
Documentos generales:
1.- Planilla de Oferta de Servicio (los obtendrá en la
Oficina de Personal)
2.- Curriculum Vitae
actualizado con las copias de todos sus soportes (Original y
Copias).
3.- Tres (3) fotocopias de la Cédula de Identidad.
4.- Una (1) foto tipo Carnet.
5.- Certificado de Salud vigente.
6.- Otros que indica la Oferta de Servicio.
Ingreso a personal fijo:
1.- Proveerse en la Secretaría del Rectorado ó
Vicerrectorado Regional de la Resolución del Consejo
Universitario que le permite su ingreso a Personal Fijo.
2.- Fotocopiar la Resolución del Consejo Universitario (4
copias).
3.- Consignar los documentos que se
exijan en la Oficina de Personal (Ver Documentos).
4.- Inscribirse, sí así lo desea en el Instituto de
Previsión Social correspondiente. consignar una (1) copia
de la Resolución del Consejo Universitario.
5.- Inscribirse, sí así lo desea en la Caja de
Ahorros. Consignar una (1) copia de la Resolución del
Consejo Universitario.
6.- Inscribirse, sí así lo desea en el Gremio
ó Sindicato
correspondiente. Consignar una (1) copia de la Resolución
del Consejo Universitario.
Documentos:
1.- Resolución del Consejo Universitario del Pase a
Fijo.
2.- Planilla de Oferta de Servicio.
3.- Curriculum
Vitae, actualizado con los anexos correspondientes (Original y
Copias).
4.- Tres (3) copias de la Cédula de Identidad.
5.- Certificado de Salud vigente.
6.- Una (1) copia de la Cédula de Identidad del Titular
del Cargo y sus familiares para la inclusión al
I.V.S.S.
7.- Acta de Matrimonio
(Original y Tres Copias).
8.- Partida de Nacimiento de hijo(s) (Original y Tres
Copias).
Solicitud de constancias de trabajo
Procedimiento:
1.- Acudir a la Oficina de Personal los días Lunes
ó Martes de 8:00 a.m. a 11:30 a.m., de 2:30 pm a 4:30
pm.
2.- Llenar el Formato de Solicitud.
3.- Retirar la Constancia solicitada el día Viernes de
8:00 a.m. a 11:30 a.m., ó de 2:30 p.m. a 4:30
p.m.
Obtención y mantenimiento
de primas por hijos (activos y
jubilados).
Procedimientos:
– Solicitar y llenar Planilla correspondiente en la Oficina de
Personal. Esta actividad deberá realizarse anualmente.
2.- Consignar los Documentos que se especifican en la Planilla de
Solicitud.
3.- Previamente deberá solicitar ante la instancia
respectiva la Credencial Correspondiente.
Documentos:
1.- Partida(s) de Nacimiento de su hijo(s) (Original y Tres
Copias).
2.- Constancia de Estudios (Original y tres Copias); semestral
ó anual según el caso.
3.- Carta de
Soltería de su(s) hijo(s) mayor(es) de 18 años,
(Original y tres Copias). Ver de Convenio Colectivo
correspondiente.
Jubilación del personal
Procedimiento:
1.- Dirigir Comunicación personal al Consejo Directivo
Regional, en solicitud de la misma, acogiéndose al
artículo correspondiente del Reglamento de
Jubilación.
2.- Enviar copia de dicha Comunicación a la Oficina de Personal.
3.- Solicitar a la Oficina de Personal los Documentos requeridos
para el soporte de la Jubilación.
Documentos:
1.- Original y Tres(3) copias de la Partida de Nacimiento. En
caso de ser Extranjero Certificado de Nacimiento expedido por el
Ministerio de Relaciones Exteriores (Original y Dos(2)
Copias).
2.- Tres(3) fotocopias de la Cédula de Identidad.
3.- Constancias de:
3.1.- Constancia del último año Sabático
disfrutado. (sólo para el Personal Docente).
3.2.- Constancia de Cotización a la Ley de Política
Habitacional.
3.3.- Cotización al Fondo de Pensión y
Jubilación.
3.4.- Relación de Cargos y Sueldos en la UNEXPO.
4.- Solvencia de la Biblioteca de la
Universidad (Original y Dos(2) copias).
5.- Constancia de años de Servicios
prestados en otras Instituciones
Públicas Antecedentes de Servicios y/o
FP-023 que indique sí cobró Prestaciones
Sociales Original y Dos(2) copias).
Fallecimiento del titular del cargo
Procedimiento:
1.- Dirigirse a la Oficina de Personal en busca de información sobre Documentos necesarios
para obtener Pensión y/o Prestaciones
Sociales en caso de que no le hayan sido liquidadas estas
últimas. (Sobrevivientes).
2.- Consignar toda la Documentación exigida en Original y Tres
Copias.
3.- Mantenerse en contacto con la Oficina de Personal ó
telefónicamente a fin de obtener información de
cualquier trámite administrativo a que hubiese
lugar.
Documentos:
1.- Constancia de Herederos Universales con sus respectivos
anexos (para ello deberá orientarse con un Abogado
Particular).
2.- Declaración Sucesoral (este Documento se
exigirá sólo para los Familiares del Titular del
Cargo, a quien no le hayan sido liquidadas las Prestaciones
Sociales).
3.- Constancia de Estudio(s) de su(s) hijo(s) la(s) cual(es)
deberá(n) ser consignada(s) semestral ó anualmente
según el caso.
4.- Carta de
Soltería de su(s) hijo(s) mayores de Dieciocho (18)
Años, este Documento deberá ser Consignado
anualmente hasta los Veinticuatro (24) Años.
5.- El Sobreviviente(s) ó Familia(res) que
recibirán la Pensión deberán Consignar a
Personal una Carpeta contentiva de los siguientes Documentos:
Constancia de Herederos Universales, foto(s) de Cónyuge e
hijo(s) que recibirán la Pensión Mensual,
fotocopia(s) de la Cédula de Identidad del Cónyuge
ó Hijo(s) que recibirán la Pensión,
deberá Consignar Constancias señaladas en los
Puntos 3 y 4 de este mismo segmento.
6.- Constancia de viudo(a) del Cónyuge del Titular
(anualmente).
En la cuarta semana (18/03 al 24/03/2002) de
pasantías el objetivo
trazado fue conocer los procedimientos y políticas
del departamento de compras, en este
orden de ideas se levanto la información referente al
tramite administrativo que regulan las compras y
servicios. El propósito de compras es presentar las
disposiciones generales que regulan los procedimientos inherentes
al departamento. En principio toda adquisición de bienes y /o
servicios se realizarán a través de la Unidad de
compras a través de una requisición.
Requisición de compras
Para solicitar un material y /o equipo a la Unidad de Compra, La
Unidad Solicitante lo comunicará a través de una
Requisición de Compras, las Requisiciones de Compras deben
elaborarse una por cada ítem, tipo de material y/o equipo
solicitado. Las Requisiciones se envían a la Unidad de
Compra una sola vez, por un mismo material, y/o equipo, salvo que
se le participe a la Unidad Solicitante que por alguna causa haya
sido anulada la anterior Requisición; caso en el cual, la
Unidad Solicitante deberá hacer referencia al
número y fecha de la Requisición anulada.
La descripción de los materiales y/o
equipos, será el detalle inequívoco de lo que se
desea comprar, conteniendo esta descripción las siguientes características: nombre técnico,
marca o
marcas afines,
tipo, tamaño modelo,
propiedades físicas y /o químicas, año de
fabricación, calidad,
presentación, utensilios o herramientas,
uso, tipo de servicios que requiere el material y/o equipo, y
toda aquellas características que ayuden a la
identificación del bien.
El numero de requisición de compra será un
correlativo de acuerdo al registro de cada
Unidad Solicitante. Las requisiciones que no reúnan toda
la información solicitada en el formulario serán
devueltas por la Unidad de Compras a la Unidad Solicitante,
indicando el motivo de la devolución mediante la Planilla
de rechazo.
La requisición debe ser asentada por la Unidad de Compras
en el libro de
Control de
requisiciones Recibida, una vez le sea utilizada la misma. La
solicitud de un material y/o equipo que se requiere de urgencia,
deberá especificar el motivo y será cotizado,
inmediatamente que la Unidad de Compras reciba la
Requisición. Para solicitar un servicio ala Unidad de
compras, la Unidad Solicitante lo comunicará a
través de una Requisición de servicio. Las
requisiciones de Servicios se enviarán a la Unidad de
Copras una sola vez, salvo que se le participe a la Unidad
Solicitante que por alguna causa haya sido anulada la anterior;
caso en el cual, la Unidad Solicitante deberá hacer
referencia al número y fecha de la requisición
Anulada.
La descripción del servicio que se debe realizar
será el detalle inequívoco del mismo; conteniendo
esta descripción todas aquellas características que
identifiquen el bien sobre el cual se realizará el
servicio; en caso de no tratarse de un bien especifico, sino de u
lugar o área en el cual se prestara el servicio,
deberá especificarse su ubicación exacta,
así como cualquier otra característica que lo
identifiquen. El número de la requisición de
servicio será un correlativo de acuerdo al registro que
lleve cada unidad solicitante.
Las Requisiciones de servicio que no reúnan toda la
información solicitada en el formulario serán
devueltas por la Unidad de Compras a la Unidad Solicitante
indicándole el motivo mediante la Planilla de rechazo. Las
Requisiciones de servicio debe ser asentada por la Unidad de
Compras en el Libro de
Control de
Requisiciones de servicio recibidas. La solicitud de material y
/o equipo que se requiere de urgencia, deberá especificar
el motivo y será cotizado y analizado, inmediatamente que
la Unidad de Compras reciba la Requisición.
Ordenes de compras y/o servicio
- La adquisición de bienes deben
estar amparadas por Ordenes de Compra pre-impresas y
pre-enumeradas de acuerdo al correlativo de Ordenes de Compras
emitidas, en las cuales se describirá la
información requerida por cada ítem. - El suministro de servicio estará amparado por
Ordenes de servicios pre-impresas y pre-enumeradas de acuerdo
al correlativo de Ordenes de servicio emitidas, en las cuales
se describirá la información requerida por cada
ítem. - En caso de solicitarse la reparación o
sustitución de un equipo la Unidad de Compras
hará un a análisis económico sobre la
factibilidad
de la reparación o reemplazo del mismo, si la
decisión es reemplazarlo, la Unidad de Compras
informará a la Unidad de Bienes Naciones y al
Contraloría de su sustitución. - El numero de solicitudes de Cotizaciones que se
requiere para la adjudicación directa depende de lo que
se establezca en Consejo Universitario, o en su defecto la Ley
de Licitaciones. - El Análisis de Cotizaciones
considerará como criterios para calificar al proveedor:
el precio y
calidad del
producto,
único proveedor, producto
nacional, disponibilidad de entrega y
garantía. - El proveedor o proveedores
para suministrar los bienes y /o servicios solicitados en la
requisición, serán seleccionados de acuerdo a la
calificación obtenida en el Análisis de
Cotizaciones. - La orden de Compras o Servicios se considerará
autorizada, una vez firmada por los niveles competentes que
establezca el Consejo Universitario.
La Unidad de Compra deberá llevarlos siguientes
registros:
Requisiciones recibidas, orden de compra en proceso de
autorización, ordenes de compra procesadas, informe de
recepción entregadas a la Unidad de Almacén,
ordenes de compra emitidas, solicitudes de cotizaciones
emitidas.
7. Departamento De
Contabilidad
En la última semana (01/04 al 07/04/2002) de
pasantías se paso a conocer los procedimientos de registros
contables así como los términos relacionados con el
área contable – administrativa que está
inmersa en la universidad en este sentido se describen desde los
conceptos más básicos hasta los más
complejos manejados durante el período de pasantías
en el área contable.
La contabilidad
puede ser definida como el conjunto de principios,
normas y
procedimientos técnicos que permiten el registro
sistemático de los hechos económicos de las
organizaciones, con el objeto de satisfacer la
necesidad de información destinada al control y al apoyo
del proceso de
toma de
decisiones de los administradores, así como
también para el
conocimiento de terceros interesados en la gestión.
Ahora bien, cuando esa contabilidad se aplica en las
organizaciones públicas donde están presente
regulaciones jurídicas, normas técnicas
y/o prácticas administrativas que las singularizan, tales
como el proceso jurídico de aprobación, programación y administración
presupuestaria, el sistema legal de
control fiscal y el
tratamiento en las cuentas
nacionales, a esa contabilidad la denominamos Contabilidad
Pública.
La contabilidad de las organizaciones, tanto públicas como
privadas, forman a su vez parte de un macro sistema contable, que
es el sistema de contabilidad nacional (o de cuentas
nacionales), que tiene por finalidad proporcionar la
descripción del desarrollo de
la economía
de un país, para permitir el análisis del comportamiento
de las grandes variables
macroeconómicas. Este macro sistema contable consolida las
operaciones
económicas financieras que realizan todos los agentes
económicos residentes en un período
determinado.
La contabilidad pública debe producir los estados
financieros necesarios para mostrar los resultados de la
gestión
presupuestaria y financiera y la situación patrimonial de
las organizaciones públicas, todo ello con la estructura,
oportunidad y periodicidad que las normas vigente y los usuarios
lo requieran.
Por lo tanto, la contabilidad pública es un sistema de
información sobre el proceso financiero de las
organizaciones públicas, que opera en función de
una teoría
contable. En otros términos, la contabilidad de una
organización pública constituye el sistema de
información sobre su administración
financiera y, por lo tanto, para su estudio, diseño
y operación corresponde aplicar las normas y principios de
contabilidad generalmente aceptados y la metodología propia del análisis de
sistemas.
El proceso del sistema comprende básicamente el plan de cuentas,
los registros contables y la metodología de registro, es decir todos los
instrumentos que necesariamente se operan para producir los
estados
financieros.
El tamaño y complejidad de las organizaciones
públicas conlleva a que se recomiende la
utilización de medios
automáticos de procesamiento de su información
contable.
Registro único de cada transacción
Uno de los requisitos básicos es que cada
transacción con incidencia económico-financiera que
realice la institución, se registre una única vez y
a partir de ese registro sea factible generar todas las salidas
que se demandan. Lógicamente este registro debe realizarse
con todos los datos necesarios
para su posterior proceso dado que constituye la entrada
única de información. Este registro único
dota de seguridad y
eficiencia al
sistema.
Conceptualización ampliada de los términos
"Ingresos" y "Gastos"
Tradicionalmente se han asociado los términos "Ingresos" y
"Gastos" a
transacciones que derivan en movimientos de efectivo. En el
sistema integrado debe considerarse como un "Ingreso" toda
transacción que implica la utilización de un medio
de financiamiento
(fuente de fondos); y, como "Gasto", a toda transacción
que implique una aplicación financiera (uso de
fondos).
En términos contables, los "Ingresos" o más
apropiadamente los "Recursos" se
originan en transacciones que representen:
• Resultados positivos (Ingresos
Corrientes)
•
Disminución de activos
• Incremento de
pasivos
•
Incremento de patrimonio
Por su parte, los "gastos" o más apropiadamente
los "Gastos y Aplicaciones", se originan en transacciones que
representen:
•
Resultados negativos (Gastos
Corrientes)
•
Incremento de activos
• Disminución de
pasivos
•
Disminución de patrimonio
Selección de momentos contables que permitan
interrelacionarlos
Los procedimientos administrativos-financieros que originan
"ingresos" (fuentes) y
"gastos" (usos) tienen momentos significativos que interesa
registrar a los fines del control y toma de
decisiones. A las etapas o momentos que se seleccionan para
el registro contable de tales ingresos y gastos, se les denomina
"momentos contables".
En materia de
ingresos, los momentos seleccionados para su registro contable
son los siguientes:
•
Estimación presupuestaria
• Liquidación
(Devengado)
•
Recaudación
• Ingresos al Tesoro
Por su parte, los momentos de registro de los gastos,
son los siguientes:
•
Crédito Presupuestario
• Compromiso
• Causado
• Pagado
Los datos de las
cuentas presupuestarias y de la contabilidad general, se
interrelacionan en el momento en el cual se registra el devengado
o causado, según corresponda; en el mismo se registran las
transacciones en la contabilidad patrimonial y al incluirlo en el
sistema presupuestario, se constituye en el nexo de integración de ambos sistemas. Antes
de ese momento, la información es de tipo presupuestario,
y a partir de allí tiene incidencia en la situación
patrimonial de la institución. Los registros
presupuestarios suelen mostrar información patrimonial,
como son los gastos pagados, pero ello sólo tiene por
objeto facilitar la comprensión de los datos que
aportan.
Plan de cuentas
Las transacciones se agrupan por su tipo y efecto sobre el
patrimonio y
se registran en cuentas previamente identificadas y catalogadas
en el marco de la teoría
contable y de acuerdo con las características propias de
cada institución. El conjunto de cuentas y las
instrucciones para su uso, constituyen el plan de cuentas
de la contabilidad general.
Las cuentas de la contabilidad, por su efecto, pueden ser
patrimoniales o de orden. Las patrimoniales son aquellas que se
utilizan para registrar las transacciones que afectan alguno de
los elementos integrantes de la ecuación fundamental del
balance; es decir, del activo, pasivo y patrimonio.
Las de orden se emplean para registrar y controlar
información relacionada con hechos contables realizados
por el ente contable, que no afectan su patrimonio pero que
pudieran afectarlo en un futuro.
El plan de cuentas de la contabilidad general permite el
acoplamiento automático con los clasificadores
presupuestarios analíticos vigentes.
Libros principales y registros auxiliares
El sistema contable está integrado por el libro diario y
el libro mayor, en calidad de registros principales o centrales y
por los registros auxiliares necesarios para cumplir con los
requerimientos legales, técnicos y de control, así
como para organizar la información y presentarla en forma
apta para la toma de decisiones por parte de los responsables de
la gestión financiera gubernamental. El libro diario es
aquel en el cual se anotan los hechos y las cifras esenciales
asociadas con todas las operaciones. El
libro mayor es una recopilación de todas las cuentas de
activo, pasivo, patrimonio, ingresos, egresos y orden, el cual
refleja el movimiento
individual de las mismas.
Los registros auxiliares del sistema son aquellos que permiten
llevar anotación detallada de las operaciones, la
información contenida en los mismos es más
desagregada que la que reportan los libros
principales con los cuales están conciliados; los
mencionados registros auxiliares, permiten mayor eficiencia en la
administración de cada rubro y efectividad en las
actividades de control y de auditoria realizadas a partir de los
estados financieros auxiliares.
Problemas Detectados Y Soluciones
Recomendadas O Ejecutadas
Dentro de los problemas
encontrados en la universidad durante las cinco semanas que se
estuvo realizando el proceso de pasantías se evidencio la
falta de lineamientos, instructivos, manuales y
procedimientos de las áreas administrativas a las cuales
se estaba haciendo estudio, cabe destacar que en algunos casos
los manuales de
normas y procedimientos no se encontraban actualizados con los
procesos que
se seguían en la actualidad.
Otro de los problemas
encontrados en el estudio fue la falta de automatización de los procesos, las
computadoras
son sub-utilizadas, así como también falta personal
adiestrado y entrenado en la utilización de herramientas
tecnológicas y gerenciales.
Dentro de las soluciones
recomendadas se encuentra la aplicación de un plan
estratégico para la implantación y normalización de los procesos
administrativos así como también el
establecimiento de políticas
para la inducción, entrenamiento y
aprendizaje
del personal que labora en la universidad.
El período de tiempo
transcurrido en la realización de las pasantías
profesionales constituye una gran experiencia, es una prueba que
determina hasta que grado los conocimientos adquiridos en la
Universidad Nacional Experimental " Simón Rodríguez
" corresponden con las planteadas a lo largo del desarrollo de
los estudios.
Se debe señalar, que con la experiencia que actualmente se
posee aunado a los conocimientos adquirimos, se está a la
par de muchos profesionales eficientes de larga trayectoria.
En relación con el período cubierto de
pasantías se puede concluir que el desarrollo de esta
actividad en el ámbito empresarial presupone un grado de
aprendizaje
excelente para afianzar los conocimientos de
administración como lo son planificar, organizar dirigir y
controlar, adquiridos durante toda la carrera en la universidad,
así como la medición de valores
intrínsico que se desarrolla en el transcurso de los
semestres como son la responsabilidad, el ser puntual, ordenado,
acucioso, investigador, curioso del saber y por sobre todo
honesto.
Recomendaciones
Personal
- Se deben actualizar los expedientes y crear una
base de datos
contentiva de todos los datos relevantes del personal que
labora en la Universidad. - Se recomienda crear un plan de inducción al
personal que elabora en la oficina de Personal. - Implantación de programas de
capacitación y estrategias de
motivación al personal para la
obtención de un mejor rendimiento. - Realización de talleres informativos dirigidos
a todo el personal que labora en la universidad, referentes a
la metodología de cálculo
en los pagos de nominas y al
proceso
administrativo desempeñado por este
departamento. - Se recomienda mejorar el espacio físico de
atención al público, así
como el ambiente de
espera en la oficina de Personal. - Se recomienda la implantación de un sistema de
información, que mida la calidad de
servicio y determine el grado de satisfacción de los
clientes.
Compras
- Se recomienda analizar las normas y procedimientos
que se llevan en el departamento de compras, para así
establecerlas en un manual de
normas y procedimientos. - Es recomendable establecer planes y políticas
para el establecimiento de selección proveedores. - Implantar un sistema informático para la
elaboración de requisiciones, ordenes de compras y de
servicios
Contabilidad
- Se recomienda analizar las normas y procedimientos
que se llevan en el departamento de Contabilidad, para
así establecerlas en un manual de normas y
procedimientos. - Implantar un sistema informático para el
control del sistema contable.
Por último, pero no menos importante, lograr
integrar los sistemas de
información de manera sincrónica, es decir
tener un solo sistema alimentado por los departamentos de manera
integral y así tener una data congruente para con ello
poder manejar
una información clara y precisa entre las dependencias y
Vice-rectorados.
Aguirre, A. (1.992) Fundamentos de economía y administración de empresas. Ed. Piramide,
Madrid–España.
Dolan, S. y Otros. (1.999). La Gestión de los Recursos
Humanos. ED.: Mc-Graw. Madrid – España.
Kast, F. y Rosenzweig, J. (1988). Administración en las
Organizaciones. ED.: McGraw-Hill Interamericana, S.A. México
DF-México.
Neumer, J.(1.993).Contabilidad de
Costos, Ed. Histoamerican, México.
Manual de Normas y procedimientos del Departamento de Compras de
la Universidad Nacional Experimental "Antonio José de
Sucre.
Oriol, A.(1.997) Contabilidad y gestión de costes, Ed.
gestion 2000, España.
Polimeni, R.(1.995) Contabilidad de Costos, Ed.
McGraw-Hill, España.
Stoner, J. (1.984). Administración. Quinta Edición,
ED. Prentice – Hall Hispanoamericana S.A. Naucalpan de
Juárez – México.
Universidad nacional experimental politécnica " Antonio
Jose De Sucre " vice-rectorado barquisimeto.
Parque Tecnológico – AV. Corpahuaico entre la Salle
y Rotaria.
Teléfonos: (0251) 2424565 – 4425767 –
4420022
Actividad: Educación.
Lapso de la Pasantía: 25 – 02 –2002 al 07
– 04 – 2002.
Dedicación: 8.00 am a 12.00 am y 2.00 pm a 6.00 pm.
Unidades organizativas donde realizo la Pasantia: Personal,
Compras, Contabilidad.
Nombre de los supervisores de la Pasantia. Lic Oneyda
Orozco.
Autor:
Manuel Antonio Mujica Ruiz
 Página anterior | Volver al principio del trabajo | Página siguiente  |