PERÍODO | INTERES | CAPITAL | CUOTA | SALDO K | INTERES ANUAL | CAPITAL ANUAL |
ene-08 | 348 | 828 | 1.175 | 19.039 | ||
feb-08 | 333 | 828 | 1.161 | 18.211 | ||
mar-08 | 319 | 828 | 1.146 | 17.383 | ||
abr-08 | 304 | 828 | 1.132 | 16.556 | ||
may-08 | 290 | 828 | 1.118 | 15.728 | ||
jun-08 | 275 | 828 | 1.103 | 14.900 | ||
jul-08 | 261 | 828 | 1.089 | 14.072 | ||
ago-08 | 246 | 828 | 1.074 | 13.244 | ||
sep-08 | 232 | 828 | 1.060 | 12.417 | ||
oct-08 | 217 | 828 | 1.045 | 11.589 | ||
nov-08 | 203 | 828 | 1.031 | 10.761 | ||
dic-08 | 188 | 828 | 1.016 | 9.933 | 3.216 | 9.933 |
ene-09 | 174 | 828 | 1.002 | 9.106 | ||
feb-09 | 159 | 828 | 987 | 8.278 | ||
mar-09 | 145 | 828 | 973 | 7.450 | ||
abr-09 | 130 | 828 | 958 | 6.622 | ||
may-09 | 116 | 828 | 944 | 5.794 | ||
jun-09 | 101 | 828 | 929 | 4.967 | ||
jul-09 | 87 | 828 | 915 | 4.139 | ||
ago-09 | 72 | 828 | 900 | 3.311 | ||
sep-09 | 58 | 828 | 886 | 2.483 | ||
oct-09 | 43 | 828 | 871 | 1.656 | ||
nov-09 | 29 | 828 | 857 | 828 | ||
dic-09 | 14 | 828 | 842 | -0 | 1.130 | 9.933 |
TOTALES | 26.510 | 49.667 | 76.177 | 1.465.172 | 26.510 | 49.667 |
Ingresos anuales proyectados promedio del
Bar
Tarde – Salón de te – Capacidad:
204
personas
Día | Cantidad | Consumición | Total |
Lunes | 130 | | $780 |
Martes | 130 | | $780 |
Miércoles | 160 | | $960 |
Jueves | 160 | | $960 |
Viernes | 180 | | $1080 |
Sábado | 190 | | $1140 |
Domingo | 180 | | $1080 |
Total Ventas | 1130 | | $6780 |
Noche – Bar –Capacidad: 350
Personas
Día | Cantidad | Consumición | Total |
Lunes | 0 | | $0 |
Martes | 0 | | $0 |
Miércoles | 0 | | $0 |
Jueves | 190 | | $1900 |
Viernes | 280 | | $2800 |
Sábado | 260 | | $2600 |
Domingo | 140 | | $1400 |
Total Ventas | 870 | | $8700 |
Aclaración: Por una cuestión de
conveniencia con relación al os costos, los
Lunes, Martes y Miércoles del Bar no tendrá en
funcionamiento su versión nocturna.
IMPORTANTE: Se prevé un incremento en las
Ventas del 5 %
anual hasta la finalización del Horizonte de Planeamiento
(cinco años). Por lo tanto:
Total Ventas Año 2 |
Total Ventas Año 2 |
Total Ventas Año 2 |
Total Ventas Año 2 |
Ingresos anuales proyectados del Bar en caso
desfavorable
Tarde – Salón de te – Capacidad:
204 personas
Día | Cantidad | Consumición | Total |
Lunes | 100 | | $600 |
Martes | 100 | | $600 |
Miércoles | 130 | | $780 |
Jueves | 130 | | $780 |
Viernes | 150 | | $900 |
Sábado | 160 | | $ 960 |
Domingo | 150 | | $960 |
Total | 920 | | $5520 |
Noche – Bar –Capacidad: 350
Personas
Día | Cantidad | Consumición | Total |
Lunes | 0 | | $0 |
Martes | 0 | | $0 |
Miércoles | 0 | | $0 |
Jueves | 150 | | $1500 |
Viernes | 220 | | $2200 |
Sábado | 200 | | $2000 |
Domingo | 100 | | $1000 |
Total | 670 | | $6700 |
Aclaración: por una cuestión de
conveniencia en relación a los costos, los Lunes, Martes y
Miércoles el Bar no tendrá en funcionamiento su
versión nocturna.
IMPORTANTE: Se prevé un incremento en las
Ventas del 5 % anual hasta la finalización del Horizonte
de Planeamiento (cinco años). Por lo tanto:
Total Ventas Año 2 |
Total Ventas Año 3 |
Total Ventas Año 4 |
Total Ventas Año 5 |
Ingresos anuales
proyectados del Bar en caso favorable.
Tarde – Salón de té –
Capacidad: 204 personas
Día | Cantidad | Consumición | Total |
Lunes | 160 | | $960 |
Martes | 160 | | $960 |
Miércoles | 190 | | $1140 |
Jueves | 190 | | $1140 |
Viernes | 210 | | $1260 |
Sábado | 220 | | $1320 |
Domingo | 210 | | $1260 |
Total | 1340 | | $8040 |
Noche – Bar –Capacidad: 350
Personas
Día | Cantidad | Consumición | Total |
Lunes | 0 | | $0 |
Martes | 0 | | $0 |
Miércoles | 0 | | $0 |
Jueves | 230 | | $2300 |
Viernes | 340 | | $3400 |
Sábado | 320 | | $3200 |
Domingo | 180 | | $1800 |
Total | 1070 | | $10700 |
Aclaración: por una cuestión de
conveniencia en relación a los costos, los Lunes, Martes y
Miércoles el Bar no tendrá en funcionamiento su
versión nocturna.
IMPORTANTE: Se prevé un
incremento en las Ventas del 5 % anual hasta la
finalización del Horizonte de Planeamiento (cinco
años). Por lo tanto:
Total Ventas Año 2 |
Total Ventas Año 3 |
Total Ventas Año 4 |
Total Ventas Año 5 |
Presupuesto Financiero / Cash flow –
Dragón Tales – Periodo 2005/2010- Ingresos Caso
Promedio
CONCEPTO | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 |
CANTIDAD DE CLIENTES |
| 96.000 | 100.800 | 105.840 | 111.132 | 116.689 |
|
VENTAS |
| 768.000 | 806.400 | 846.720 | 889.056 | 933.512 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EGRESOS |
|
|
|
|
|
|
|
Ingresos brutos (3%) |
| -23.040 | -24.192 | -25.402 | -26.672 | -28.005 |
|
Costos |
| -268.800 | -282.240 | -296.352 | -311.170 | -326.729 |
|
Gastos de Administración |
| -340.236 | -340.236 | -340.236 | -340.236 | -340.236 |
|
Gastos Fijos de |
| -3.900 | -3.900 | -3.900 | -3.900 | -3.900 |
|
Gastos Variables de |
| -21.144 | -13.951 | -9.273 | -9.612 | -9.968 |
|
Gastos fijos financieros |
| -1.200 | -1.200 | -1.200 | -1.200 | -1.200 |
|
Amortizaciones |
| -25.933 | -25.933 | -25.933 | -25.933 | -25.933 |
|
Resultado de Venta |
|
|
|
|
| 6.483 |
|
BASE IMPONIBLE |
| 83.746 | 114.747 | 144.424 | 170.333 | 204.023 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO A LAS GANANCIAS |
| -29.311 | -40.162 | -50.548 | -59.617 | -71.408 |
|
REVERSION Resultado Venta |
|
|
|
|
| -6.483 |
|
REVERSION AMORTIZACIONES |
| 25.933 | 25.933 | 25.933 | 25.933 | 25.933 |
|
INVERSION / VALOR | -129.667 |
|
|
|
| 6.483 |
|
CAPITAL DE TRABAJO | -5.000 | -2.500 |
|
|
| 7.500 |
|
IVA A PAGAR |
|
| -46.367 | -70.474 | -76.960 | -82.668 | -88.661 |
FLUJO NETO DE FONDOS | -134.667 | 77.868 | 54.152 | 49.334 | 59.689 | 83.380 | -88.661 |
Prestamo / Principal | 49.667 | -9.933 | -9.933 | -9.933 | -9.933 | -9.933 |
|
Intereses |
| -9.474 | -7.388 | -5.302 | -3.216 | -1.130 |
|
Ahorro Impositivo |
| 3.316 | 2.586 | 1.856 | 1.126 | 396 |
|
FLUJO NETO DE FONDOS ACCIONISTA | -85.000 | 61.777 | 39.417 | 35.955 | 47.666 | 72.712 | -88.661 |
VAB 20% FFN | 163.647 |
|
|
|
|
|
|
VAN 20% FFN | 28.980 |
|
|
|
|
|
|
VAB 20% ACCIONISTA | 122.177 |
|
|
|
|
|
|
VAN 20% ACCIONISTA | 37.177 |
|
|
|
|
|
|
TIR FFN | 32% |
|
|
|
|
|
|
TIR ACCIONISTA | 46% |
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 |
IVA DEBITO FISCAL |
| -161.280 | -169.344 | -177.811 | -186.702 | -196.038 |
|
IVA CREDITO FISCAL | 17.355 | -97.558 | -98.870 | -100.851 | -104.034 | -107.376 |
|
IVA A PAGAR |
|
| -46.367 | -70.474 | -76.960 | -82.668 | -88.661 |
1) El Margen
Bruto o Contribución Marginal es del 65 % sobre el
precio de
venta.
2) La tasa
de Impuesto a las
Ganancias considerada es del 35 %.
3) El
resultado contable es igual al resultado impositivo.
4) Las
ventas consideradas son las del Escenario promedio o más
probable.
5) Como ya
se ha observado oportunamente, la Inversión Inicial se amortiza en el
termino de cinco (5) años y siguiendo el criterio de
"año de alta". Se estima que en el quinto año, la
misma tendrá un valor de recupero equivalente al 5 % de
su importe total.
6) Vale
recordar que aquí se han vertido los conceptos que se
consideran a erogar, es decir, que van a ser efectivamente
pagados o cobrados en ese periodo.
7) Los
gastos
Variables de Comercialización se componen por los
Gastos de Publicidad y
por los Gastos de Importación, que representan un 2 % del
Costo de
Mercaderías Vendidas de cada período.
8) El 30 %
de las Ventas totales por año se realizan con otros
medios de
pago, como tarjetas de
crédito (1 pago), débito y
tickets, que se cobran en el mismo periodo en que se
devengan.
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