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Corporaciones y Estructuras Jurídicas Offshore (Panamá)



Partes: 1, 2, 3

    1. Prefacio
    2. Introducción sobre
      Corporaciones y Finanzas Offshore
    3. Ventajas
      Principales de las Operaciones Offshore
    4. Principales
      Estructuras Jurídicas Offshore
    5. Principales
      Jurisdicciones Offshore
    6. Sociedad
      Anónima de Panamá
    7. Triangulaciones
      Comerciales y Refacturaciones
    8. Panamá
      como Jurisdicción Offshore y como Nación para
      Invertir
    9. Conclusión
    10. Anexos
    11. Bibliografía

     

    Funcionamiento, elaboración,
    legislación de las sociedades y
    estructuras
    jurídicas offshore en Panamá.

    MANUAL OFFSHORE PARA
    PRINCIPIANTES

    Prefacio

    Este manual persigue
    el objetivo
    principal de brindarles información sobre la constitución de un offshore corporation, ya
    sea a profesionales libres, empresarios, agentes, abogados o a
    cualquier persona
    interesada en el
    conocimiento de las finanzas
    offshore, hemos procurado de la manera más simple y
    sencilla a fin de introducirlos al conocido y muy utilizado
    cambio de sede
    de negocios a una
    jurisdicción con régimen fiscal
    favorable.

    En este manual se indicará esencialmente las
    razones por la cual una persona recurre a proteger sus activos en una
    jurisdicción reconocida y segura, expondremos cuales son
    las más reconocidas jurisdicciones y enseñaremos a
    nuestros lectores como escoger la jurisdicción que
    más se ajusta a sus necesidades.

    También presentaremos, las principales leyes que rigen
    las corporaciones y empresas,
    así como también, los pros y contras de todas las
    jurisdicciones reconocidas, al igual que sus orígenes y su
    calificación actual por Standards & Poors.

    Usted podrá esperar una vez culmine la lectura
    tener un conocimiento
    de este tópico arriba del promedio. También
    colocaremos ejemplos simples y lo instaremos a realizar consultas
    a fin de que continuar su preparación para incorporar su
    propia sociedad o
    fundación offshore.

    En este libro
    expondremos razones para proteger sus activos y evitar la
    litigancia temeraria y sin base. Queremos dejar claro, que 
    no somos del criterio de aupar la impunidad
    civil o comercial, en cambio somos del criterio y así
    instamos a nuestros clientes que las
    obligaciones
    contractuales deben ser cumplidas, no obstante no compartimos la
    idea de litigar temeraria, irresponsable y con evidente
    saña con el fin principal de dejar sin un centavo a los
    demandados. Tampoco apoyamos el criterio de algunos países
    industrializados en el hecho de cobrar excesivos impuestos a sus
    contribuyentes por herencias o por dividendos que se producen
    precisamente en un mundo globalizado, y que no ofrecen mecanismos
    alternos para la planeación
    familiar.

    Precisamente las personas que han acumulado arduamente
    durante su vida algunos activos, quedan más propensos a
    los malos usos de demandas inescrupulosas y  el conocimiento
    de su información financiera definitivamente es un
    aliciente para promover este tipo de
    irresponsabilidades.

    No existe absolutamente nada inmoral en que su
    información financiera permanezca anónima para
    evitar abusos, por eso las corporaciones offshore cada día
    tienen mayor cabida entre los expertos en materia
    fiscal, financiera y legal.

    Introducción sobre Corporaciones y Finanzas
    Offshore

    Lo más probable que ya haya escuchado el
    término Offshore, pero quizá no tiene conocimiento
    de lo que implica . 
    El término Offshore significa literalmente fuera de
    costa y lo utilizaban los propietarios de cuentas bancarias
    en el extranjero para referirse a sus inversiones
    foráneas. Inicialmente las operaciones
    offshore se iniciaron de una manera formal en Suiza, a principios del
    Siglo XX, mediante la apertura de cuentas.

    En Norteamérica los Estados tenían
    diversas leyes sobre las empresas al igual que leyes
    antimonopolio, muchos empresarios que tenían negocios que
    abarcaban varios Estados colocaban o cambiaban la sede de sus
    negocios al Estado donde
    más facilidades tenían. El Estado de
    Delaware fue uno de los primeros en los cuales los empresarios
    visualizaron que era más fácil para sus negocios,
    debido a sus estrictas normas sobre
    anonimato corporativo.

    Posteriormente se empezaron a utilizar los Trust para
    poder evadir
    las leyes antimonopolio uno de los primeros en utilizarlas fue el
    magnate John D. Rockefeller y su compañía
    Standard Oil Company
    a principios del siglo XX,
    básicamente dividiendo su emporio en varios trust, como
    mecanismo para contrarrestar las leyes antimonopolio, que le
    impedían llevar a cabo toda su operación desde
    Oklahoma hasta Nueva York, esta operación fue una de las
    primeras conocidas que se aprovechaban de otra
    jurisdicción o de personas jurídicas (Trusts), para
    poder expandir los negocios. Posteriormente, en Estados Unidos en
    la depresión
    de la década de los 30, numerosos inversionistas,
    temerosos de lo que pudiera suceder en los Bancos
    Norteamericanos, movieron sus activos líquidos a otras
    jurisdicciones entre ellas Suiza, que era la más conocida
    de la época por su característica
    neutralidad.

    La práctica dio frutos y Suiza emergió
    como una potencia
    internacional a nivel bancario. Décadas después,
    pero de distinta forma, surgen otras jurisdicciones, entre ellas
    Panamá.

    A través de los años la posición
    geográfica de Panamá adquirió enorme
    importancia para la Colonia Española en los Siglos XVI a
    XIX cuando Panamá se independiza de España.
    Panamá era un paso obligado para transeúntes,
    comerciantes, inmigrantes y diplomáticos. Se
    ratificó dicha condición con la escogencia de este
    país para la construcción de un Canal
    Interoceánico que atravesará desde el Océano
    Pacífico hasta el Mar Caribe. Más adelante con la
    implementación de la Zona Libre de Colón. Debido a
    esta situación Panamá tenía que tener un
    centro bancario internacional cónsono con sus actividades
    comerciales, puesto que había gran cantidad de ciudadanos
    norteamericanos acantonados en la Antigua Zona del Canal, la cual
    era jurisdicción norteamericana.

    En 1927, se promulga La Ley de Sociedades
    Anónimas, y casi sin premeditación y por
    añadidura, se convierte Panamá en una
    jurisdicción de operaciones offshore. Fue después
    que para la captación de inversiones extranjeras se define
    un régimen fiscal atractivo para estas
    operaciones.

    Es necesario acotar que otras jurisdicciones son
    eminente, infame y premeditadamente instituidas para ser tax
    haven o paraísos fiscales, muchas veces catalogadas como
    vendedores de impunidad. Con el tiempo esta
    actividad es aceptada bajo ciertos parámetros
    principalmente los de inversión
    extranjera.

    Partes: 1, 2, 3

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