Riesgo y tasa de interés vinculado a la provición bancaria-crediticia

1. Resumen
3. Problema a
   resolver
4. Fundamentación
   teórica
5. Análisis
   de las provisiones y tasas de interés en BANDEC Las
   Tunas
6. Conclusiones
7. Recomendaciones
8. Bibliografía
9. Anexos

Resumen:

A través de la
investigación se demuestra que los porcientos de
provisiones establecidos actualmente están sobrevalorados
con respecto al nivel de vencidos que tiene la
institución, y que no es posible cubrirlos con el nivel de
utilidades, igualmente se estableció que no existe una
vinculación adecuada del riesgo a la
tasa de
interés y se introduce una metodología de clasificación de la
tasa de interés de
los activos
financieros del Banco.

Enmarcada en el contexto de la economía cubana, presenta enfoques
novedosos sobre la implementación de una matriz de tasa
de interés promedio ponderada para los activos financieros
del banco y detalla una metodología para lograr la
vinculación efectiva de la tasa de interés al
riesgo.

Palabras Claves:

Riesgo

Activos crediticios

Introducción:

La introducción de instrumentos de pagos
descontables, el estímulo y la sanción a los
deudores mediante descuentos o cobro de intereses por mora, el
perfeccionamiento de la gestión
comercial y financiera y otras fórmulas para acelerar la
rotación del dinero
serán implementadas, logrando un funcionamiento de las
entidades financieras bancarias y no bancarias, acorde con esos
propósitos.

En la actualidad, Cuba se
encuentra en pleno proceso de
transformación económica, con el fin de insertarse
en los mercados
internacionales y sentar las bases para un futuro desarrollo
sostenido de la economía del país. Uno de los
aspectos claves para lograr este fin es la elevación de la
eficiencia
empresarial, para lo cual es importante, no sólo los
cambios que deben producirse en la gestión de las empresas, sino
también el perfeccionamiento de su entorno financiero,
imprescindible para alcanzar los objetivos que
se persiguen. Las nuevas exigencias de la economía interna
y el desarrollo de las finanzas a
escala
internacional exigen un proceso de continuo perfeccionamiento del
Sistema Bancario,
garantizando su mayor modernización y competitividad.

Es así que en este contexto surgen nuevas
variantes de préstamos, nuevos productos
financieros que conllevan a un mayor análisis, desde el punto de vista de la
exposición al riesgo que ello conlleva y la
necesidad de crear mecanismos viables para la disminución
de dichos riesgos.

El otorgamiento de préstamos es la actividad
principal de muchos bancos. Los
préstamos exigen que los bancos juzguen la solvencia de
los prestatarios. Dicho juicio por parte de los bancos no siempre
ha probado ser exacto y la solvencia de un prestatario puede
declinar con el paso del tiempo debido
a diversos factores. En consecuencia, un riesgo importante que
los bancos enfrentan es el riesgo de crédito
o el incumplimiento de la contraparte con los acuerdos
contractuales.

El Acuerdo 228/98 del Banco Central de Cuba (BCC),
introdujo el tema sobre la política de
provisiones que debían ejecutar los bancos comerciales del
sistema, basado en los Acuerdos de Basilea, como una manera de
enfrentar los posibles riesgos por pérdidas en activos de
riesgos, que lo constituyen fundamentalmente los préstamos
bancarios concedidos a clientes. Dichas
provisiones deben calcularse a nivel de sucursales
trimestralmente y a su vez, la provincia hará una
condensación de ese nivel de provisiones recibido de sus
sucursales y la enviará de forma consolidada a su Oficina Central,
dichos fondos deben quedar reservados a cuenta de las utilidades
del Banco.

Problema a
resolver:

La política de provisión que existe hoy en
el Banco no es posible cubrirla con el nivel de utilidades
actuales y no existe una vinculación efectiva entre la
tasa de interés y el riesgo.

Objetivo:

Proponer una metodología para variar los
porcientos de provisiones destacados actualmente, evaluar la
exposición de riesgo del Banco y lograr un mayor
rendimiento de los activos financieros a través de la
aplicación de la metodología propuesta que vincula
la tasa de interés al riesgo.

Hipótesis:

Si se varía la política de
provisión, y la vinculación del riesgo al
rendimiento, el Banco estará en una situación
financiera más ventajosa que le permitiría cubrir a
partir de sus utilidades sus provisiones de riesgo.