8.2 PRESUPUESTO DE
INGRESOS
Los Ingresos
provienen de las ventas del
producto o
servicio
principal, objeto del proyecto; y
adicionalmente por la venta de otros
servicios
complementarios.
Los Ingresos por ventas son montos que provienen de los
activos de
la Empresa,
que adquiere por la venta de sus servicios que ofrece; de igual
manera los Otros Ingresos, que son montos que la empresa adquiere
derecho por la venta de los subproductos, así como la
prestación de productos
adicionales.
PROYECCIÓN DE LOS | |||||||||||||
CURSOS | PRECIO | DURACIÓN | N° | AÑO | N° | AÑO | N° | AÑO | N° | AÑO | N° | AÑO | |
POR | DEL | CLIENTES | CLIENTES | CLIENTES | CLIENTES | CLIENTES | |||||||
1 | GUÍAS | ||||||||||||
Rutas | 100.00 | 4 | 8 | 3,200.00 | 8 | 3,200.00 | 8 | 3,200.00 | 8 | 3,200.00 | 8 | 3,200.00 | |
Inglés | 100.00 | 4 | 10 | 4,000.00 | 10 | 4,000.00 | 10 | 4,000.00 | 10 | 4,000.00 | 10 | 4,000.00 | |
2 | ENFERMERÍA | ||||||||||||
Inyectables | 100.00 | 4 | 0.00 | 0.00 | 5 | 2,000.00 | 5 | 2,000.00 | 5 | 2,000.00 | |||
Primeros Auxilios | 100.00 | 4 | 6 | 2,400.00 | 6 | 2,400.00 | 6 | 2,400.00 | 6 | 2,400.00 | 6 | 2,400.00 | |
Planificación | 100.00 | 4 | 0.00 | 0.00 | 5 | 2,000.00 | 5 | 2,000.00 | 5 | 2,000.00 | |||
Plantas | 100.00 | 4 | 0.00 | 0.00 | 5 | 2,000.00 | 5 | 2,000.00 | 5 | 2,000.00 | |||
3 | INFORMÁTICA | ||||||||||||
Administración de | 100.00 | 4 | 0.00 | 0.00 | 6 | 2,400.00 | 6 | 2,400.00 | 6 | 2,400.00 | |||
Arquitectura de | 100.00 | 4 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 5 | 2,000.00 | 5 | 2,000.00 | ||||
Configuración y Administración de | 100.00 | 4 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 5 | 2,000.00 | 5 | 2,000.00 | ||||
Diseño de Página | 100.00 | 4 | 10 | 4,000.00 | 10 | 4,000.00 | 10 | 4,000.00 | 10 | 4,000.00 | 10 | 4,000.00 | |
Windows XP | 100.00 | 4 | 10 | 4,000.00 | 10 | 4,000.00 | 10 | 4,000.00 | 10 | 4,000.00 | 10 | 4,000.00 | |
Office XP | 100.00 | 4 | 10 | 4,000.00 | 10 | 4,000.00 | 10 | 4,000.00 | 10 | 4,000.00 | 10 | 4,000.00 | |
Circuítos Digitales | 100.00 | 4 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 4 | 1,600.00 | 4 | 1,600.00 | ||||
Control Automático | 100.00 | 4 | 0.00 | 0.00 | 4 | 1,600.00 | 4 | 1,600.00 | 4 | 1,600.00 | |||
4 | GESTIÓN | ||||||||||||
Herramientas para la Gestión del Mantenimiento | 100.00 | 4 | 0.00 | 0.00 | 5 | 2,000.00 | 6 | 2,400.00 | 6 | 2,400.00 | |||
Planificación y Programación del | 100.00 | 4 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 6 | 2,400.00 | 6 | 2,400.00 | ||||
Supervisión Eficaz | 100.00 | 4 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 6 | 2,400.00 | 6 | 2,400.00 | ||||
Gestión de la calidad | 100.00 | 4 | 0.00 | 0.00 | 5 | 2,000.00 | 6 | 2,400.00 | 6 | 2,400.00 | |||
Planeamiento Estratégico | 100.00 | 4 | 9 | 3,600.00 | 9 | 3,600.00 | 9 | 3,600.00 | 9 | 3,600.00 | 9 | 3,600.00 | |
Gestión de Recursos | 100.00 | 4 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 6 | 2,400.00 | 6 | 2,400.00 | ||||
Gestión Financiera y Logística | 100.00 | 4 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 5 | 2,000.00 | 5 | 2,000.00 | ||||
Gestión de innovación proyectos y servicios | 100.00 | 4 | 6 | 2,400.00 | 6 | 2,400.00 | 6 | 2,400.00 | 7 | 2,800.00 | 7 | 2,800.00 | |
TOTAL | 69 | 27,600.00 | 69 | 27,600.00 | 104 | 41,600.00 | 144 | 57,600.00 | 144 | 57,600.00 | |||
año 1 y 2 se trabajará a un 40% de | |||||||||||||
año 3 se trabajará a un 60% de su | |||||||||||||
año 4 Y 5 se trabajará a un 100% de | |||||||||||||
8.3 PRODUCCIÓN DE EQUILIBRIO
Denominado punto de
equilibrio económico, referido al nivel de producción vendida, en el que los
ingresos totales por ventas son iguales a los costos totales
de lo vendido; es decir es un punto en que la empresa no pierde
ni gana y por lo tanto su utilidad es
cero.
PRODUCCIÓN DE EQUILIBRIO PORCENTUAL | |||||
| AÑO1 | AÑO 2 | AÑO 3 | AÑO 4 | AÑO 5 |
COSTOS FIJOS | |||||
Costo de prestación de | |||||
Servicios prestados por terceros | 3,120.00 | 3,120.00 | 4,400.00 | 5,800.00 | 5,800.00 |
Provisiones del ejercicio | 9,153.50 | 9,153.50 | 9,153.50 | 9,153.50 | 9,153.50 |
Gastos de administración | 7,044.00 | 7,044.00 | 7,044.00 | 7,044.00 | 7,044.00 |
Gastos de Ventas | 372.00 | 372.00 | 576.00 | 876.00 | 876.00 |
TOTAL COSTO | 19,689.50 | 19,689.50 | 21,173.50 | 22,873.50 | 22,873.50 |
COSTOS VARIABLES | |||||
Costo de prestación de | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Mano de obra directa | 5,175.00 | 5,175.00 | 7,800.00 | 10,800.00 | 10,800.00 |
Suministros Diversos | 165.60 | 165.60 | 249.60 | 345.60 | 345.60 |
TOTAL COSTO | 5,340.60 | 5,340.60 | 8,049.60 | 11,145.60 | 11,145.60 |
TOTAL COSTOS | 25,030.10 | 25,030.10 | 29,223.10 | 34,019.10 | 34,019.10 |
INGRESOS POR VENTAS | 27,600.00 | 27,600.00 | 41,600.00 | 57,600.00 | 57,600.00 |
PUNTO EQUILIBRIO = CF/(PV-CV) | 88.45 | 88.45 | 63.11 | 49.24 | 49.24 |
El cuadro anterior del punto de equilibrio muestra que el
proyecto no pierde ni gana en cuanto al servicio brindado,
teniendo que prestar el 88.45 % de sus servicios que presta en
general para el primer año.
ESTADOS
ECONÓMICOS Y FINANCIEROS
9.1 ESTADO DE
GANANCIAS Y PÉRDIDAS
Se calculará en base a los Ingresos por ventas
y los costos con que adquiere el proyecto, teniendo como
resultado la utilidad que se generará en cada
año, deduciendo que el impuesto a la
renta es del 15% y un 10% como reserva legal.
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
DEL PROYECTO EN US $
Año 1 | Año 2 | Año 3 | Año 4 | Año 5 | ||
VENTAS NETAS | 27,600.00 | 27,600.00 | 41,600.00 | 57,600.00 | 57,600.00 | |
OTROS INGRESOS | ||||||
TOTAL INGRESOS | 27,600.00 | 27,600.00 | 41,600.00 | 57,600.00 | 57,600.00 | |
COSTO DE VENTAS | -17,614.10 | -17,614.10 | -21,603.10 | -26,099.10 | -26,099.10 | |
UTILIDAD BRUTA | 9,985.90 | 9,985.90 | 19,996.90 | 31,500.90 | 31,500.90 | |
GASTOS OPERATIVOS: | ||||||
Gastos de Administración | -7,044.00 | -7,044.00 | -7,044.00 | -7,044.00 | -7,044.00 | |
Gastos de Ventas | -372.00 | -372.00 | -576.00 | -876.00 | -876.00 | |
UTILIDAD DE OPERACIÓN | 2,569.90 | 2,569.90 | 12,376.90 | 23,580.90 | 23,580.90 | |
Otros ingresos (gastos) | ||||||
Ingresos Financieros | ||||||
Gastos Financieros | -2,491.20 | -1,010.55 | – | – | – | |
Otros Ingresos | ||||||
Otros Gastos | ||||||
Resultado por Exposisicón a la | ||||||
UTILIDAD ANTES DE IMP | 78.70 | 1,559.35 | 12,376.90 | 23,580.90 | 23,580.90 | |
Participaciones | 5% | -3.93 | -77.97 | -618.85 | -1,179.05 | -1,179.05 |
Impuesto a la Renta | 27% | -20.19 | -399.97 | -3,174.67 | -6,048.50 | -6,048.50 |
UTILIDAD NETA | 54.58 | 1,081.41 | 8,583.38 | 16,353.35 | 16,353.35 | |
CÁLCULO DEL ESCUDO | ||||||
Año 1 | Año 2 | Año 3 | Año 4 | Año 5 | ||
UTILIDAD DE | 2,569.90 | 2,569.90 | 12,376.90 | 23,580.90 | 23,580.90 | |
Participaciones sin financiamiento | 5% | 128.50 | 128.50 | 618.85 | 1,179.05 | 1,179.05 |
Impuesto a la Renta sin Financiamiento | 27% | 659.18 | 659.18 | 3,174.67 | 6,048.50 | 6,048.50 |
Participaciones | 5% | 3.93 | 77.97 | 618.85 | 1,179.05 | 1,179.05 |
Impuesto con Financiamiento | 27% | 20.19 | 399.97 | 3,174.67 | 6,048.50 | 6,048.50 |
Escudo Fiscal | 763.55 | 309.73 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
 Página anterior | Volver al principio del trabajo | Página siguiente  |