Las empresas cubanas, por ende, están llamadas a
cumplir cabalmente con la legislación ambiental y dirigir
el camino de desarrollo hacia pautas distintas de consumo y
producción que se podrían concretar en las
siguientes:
1) aumentar la eficiencia energética;
2) una utilización más eficiente de todos
los recursos;
3) la sustitución de los recursos no renovables
por recursos renovables,
4) la optimización de la producción de
desechos, la contaminación, sin sobrepasar la capacidad de
carga de los sistemas naturales.
Precisamente en este contexto, la industria
láctea en Cuba desea obtener productos de alta calidad y
que a su vez su elaboración no afecte el medio ambiente.
Para lograr esto es preciso realizar un análisis de todo
el proceso de producción de la industria desde su comienzo
hasta la obtención del producto final, es decir en todo su
ciclo de vida, encontrándose de esta manera diversas
fuentes de contaminación que son necesarias controlar. Es
por ello que se realiza la propuesta de control interno
ambiental.
El mismo puede ser conceptualizado como una
evaluación objetiva de los elementos de un sistema que
determina si son adecuados y efectivos para proteger al medio
ambiente. Consiste en verificar, analizar y evaluar la
adecuación y aplicación de las medidas adoptadas
por la empresa, para minimizar los riesgos de
contaminación ambiental por la realización de
actividades que por su naturaleza constituyen un riesgo potencial
para el ambiente. Por lo anterior, el propósito de la
guía ambiental es asegurar que el sistema a controlar
resulte adecuado y suficiente para el cumplimiento con las
condiciones para la protección al ambiente.
Con los resultados de la evaluación efectuada, se
elaborará un programa específico para el sistema
controlado, que comprenda un plan de medidas con las áreas
involucradas de acuerdo con los lineamientos escritos y
aplicables para la empresa.
Con la guía de control se evalúa si el
sistema de las empresas es efectivo o no, aportando en caso
negativo las condiciones mínimas suficientes para asegurar
su idoneidad a través de las deficiencias; la
solución de estas conlleva las medidas correctivas o
preventivas que incluyeron las acciones, proyectos, programas o
procedimientos que se han de realizar por parte de la empresa
auditada para la adecuación o ajuste de su
sistema.
Debe ser preocupación permanente de cualquier
empresa láctea, el minimizar los efectos contaminantes
sobre el aire, agua, suelo y la salud humana, manteniendo el
funcionamiento correcto de los mecanismos de seguridad industrial
ante cualquier contingencia.
La guía de control interno ambiental
persigue como objetivo general:
Identificar, evaluar y controlar los procesos
productivos que se encuentran operando bajo condiciones de riesgo
o provocando la contaminación al aire, agua, suelo y a la
salud humana y medio ambiente.
Como objetivos particulares los siguientes:
Comprobar la existencia, eficiencia y capacidad de
la empresa para el cumplimiento de las normas vigentes medio
ambientales.Determinar las medidas para prevenir la
contaminación y atender emergencias ambientales,
derivadas de las actividades que por su naturaleza
representen un riesgo.Evaluar las medidas con que la empresa cuenta en el
diseño, construcción y operación, para
minimizar los riesgos de la contaminación
ambiental.
Lo que se espera es que cualquier empresa
láctea del país cuente con:
1. La documentación
técnica y legal necesaria para dar un debido
cumplimiento a la legislación vigente en materia de
agua, aire, residuos, seguridad e higiene.2. Procedimientos que garanticen
la segura operación de los procesos productivos y
ambientales.
Las actividades incluyen las que realiza la empresa
asociadas con el manejo o contención de sustancias
peligrosas como son el amoníaco y el cloro, incluyendo
materiales y residuos con propiedades corrosivas, explosivas,
inflamables como son los tanques de combustibles, o de
algún modo contaminantes y los procesos o instalaciones
que generen otras formas de contaminación ambiental. Por
el riesgo en el manejo o contención de sustancias, quedan
incluidas en los alcances las derivadas de las medidas
para:
A) Evitar y corregir la contaminación ambiental
producida por las sustancias mismas.
B) Prevenir contingencias ambientales y como se debe
actuar en caso de presentarse.
– La capacidad y competencia del personal asignado al
desempeño y dirección de las mismas.
– Las instalaciones y el diseño de las
estructuras, equipos y componentes en tales
actividades.
– Los documentos y registros que contienen los
requisitos necesarios para establecer y desarrollar el programa
de protección ambiental correspondiente.
Es de suma importancia verificar que la empresa,
teniendo como referencia la documentación técnica
normalizativa y la Ley 81 sobre el Medio Ambiente, cuente con las
licencias y permisos para el diseño, construcción,
operación, seguridad, transporte y almacenamiento; si se
encuentran en trámite o debidamente autorizados, estas
son:
1. Licencia sanitaria.
2. Licencia ambiental: donde la Ley 81
establece la obligatoriedad al reflejar en su artículo
24 que toda actividad susceptible de producir efectos
significativos sobre el medio ambiente o que requiera de un
debido control a los efectos del cumplimiento de lo
establecido por la legislación ambiental vigente,
estará sujeta al otorgamiento de una licencia
ambiental por el Ministerio de Ciencia, Tecnología y
Medio Ambiente de conformidad con lo que al respecto estipule
ese organismo, quien establecerá asimismo los tipos y
modalidades de dicha licencia.3. Contrato de vertimiento de residuales:
establecido con Recursos Hidráulicos basado en la
prohibición de emitir, verter o descargar sustancias o
disponer desechos, olores y otros factores físicos que
afecten o puedan afectar a la salud humana o dañar la
calidad de vida de la población que aparece estipulado
en la Ley 81.4. Contrato de suministro de
agua.
La guía propuesta se basa en el planteamiento de
que todas las empresas cubanas se encuentran en la
obligación de tomar las medidas preventivas dada la
sanción de carácter administrativa-laboral o por la
responsabilidad civil que conlleva y que aparece en el articulado
de la Ley 81, donde toda persona natural o jurídica
(llámese empresa, unidad administrativa o entidad) que por
su acción u omisión dañe el medio ambiente
está obligada a cesar en su conducta y a reparar los
daños y perjuicios que ocasione. En este caso se
encuentran como facultados para iniciar un proceso de este tipo
la Fiscalía, Ministerio de Ciencia, Tecnología y
Medio Ambiente, así como el afectado por la acción
u omisión.
Por demás, desde el punto de vista penal, las
acciones u omisiones socialmente peligrosas prohibidas por la ley
bajo conminación de una sanción penal, que atenten
contra la protección del medio ambiente, serán
tipificadas y sancionadas a tenor de lo que dispone la
legislación penal vigente. (Código Penal vigente y
Ley de Procedimiento Penal)
A continuación se desglosa la
guía de control interno ambiental por las diferentes
áreas en la empresa láctea.
GUÍA DE CONTROL INTERNO Fecha: _________ Área | |||||||||||
No. | Aspectos a evaluar | Puntuación | Puntuación obtenida | ||||||||
1 | Identificación del | 3 | |||||||||
2 | Nivel de acceso limitado | 5 | |||||||||
3 | Medios de medición | 8 | |||||||||
4 | Punto contra incendio | 8 | |||||||||
5 | Existencia de plan contra | 8 | |||||||||
6 | Banco de hielos con techo | 10 | |||||||||
7 | Tuberías insuladas | 10 | |||||||||
8 | Conexiones eléctricas en buen | 15 | |||||||||
9 | Pizarra de control en buen estado | 5 | |||||||||
10 | Iluminación y | 3 | |||||||||
11 | Personal capacitado | 10 | |||||||||
12 | Válvulas de seguridad | 12 | |||||||||
13 | Existencia de libro de | 3 | |||||||||
Total | 100 | ||||||||||
OBSERVACIONES: | |||||||||||
GUÍA DE CONTROL INTERNO Fecha: _________ Área | |||||||||||
No. | Aspectos a evaluar | Puntuación | Puntuación obtenida | ||||||||
1 | Identificación del | 2 | |||||||||
2 | Nivel de acceso limitado | 2 | |||||||||
3 | Medios de medición | 8 | |||||||||
4 | Cumplimiento de análisis de | 5 | |||||||||
5 | Muro de contención | 8 | |||||||||
6 | Regla de medición | 10 | |||||||||
7 | Tuberías insuladas | 5 | |||||||||
8 | Conexiones eléctricas en buen | 10 | |||||||||
9 | Pisos sin derrame de combustible. | 5 | |||||||||
10 | Iluminación y | 2 | |||||||||
11 | Personal capacitado | 5 | |||||||||
12 | Tanque de combustible | 10 | |||||||||
13 | Existencia de libro de | 2 | |||||||||
14 | Consumo diario registrado de | 10 | |||||||||
15 | Existencia de medios de | 8 | |||||||||
16 | Área de recepción de combustible sin | 5 | |||||||||
17 | Pintura y limpieza del | 3 | |||||||||
Total | 100 | ||||||||||
OBSERVACIONES: | |||||||||||
GUÍA DE CONTROL INTERNO Fecha: _________ Área | |||||||||||
No. | Aspectos a evaluar | Puntuación | Puntuación obtenida | ||||||||
1 | Identificación del | 2 | |||||||||
2 | Nivel de acceso limitado | 2 | |||||||||
3 | Medios de medición | 8 | |||||||||
4 | Extintores contra incendio | 5 | |||||||||
5 | Área Protegida | 8 | |||||||||
6 | Regla de medición | 10 | |||||||||
7 | Cubeto en buen estado | 5 | |||||||||
8 | Existencia de contrato con el | 10 | |||||||||
9 | Pisos sin derrame de combustible. | 5 | |||||||||
10 | Grupo certificado por el CITMA y | 2 | |||||||||
11 | Personal capacitado | 5 | |||||||||
12 | Tanque de combustible | 10 | |||||||||
13 | Existencia de libro de | 2 | |||||||||
14 | Consumo diario registrado de | 10 | |||||||||
15 | Existencia de medios de | 8 | |||||||||
16 | Área de recepción de combustible sin | 5 | |||||||||
17 | Pintura y limpieza del | 3 | |||||||||
Total | 100 | ||||||||||
OBSERVACIONES: | |||||||||||
GUÍA DE CONTROL INTERNO Fecha: _________ Área | |||||||||||
No. | Aspectos a evaluar | Puntuación | Puntuación obtenida | ||||||||
1 | Identificación del | 2 | |||||||||
2 | Nivel de acceso limitado | 2 | |||||||||
3 | Medios de medición | 8 | |||||||||
4 | Condiciones de almacenamiento (techos, paredes, | 5 | |||||||||
5 | Área Protegida | 8 | |||||||||
6 | Humanización del trabajo (moto | 8 | |||||||||
7 | Cumplimiento de la norma de | 5 | |||||||||
8 | Todos los productos | 9 | |||||||||
9 | Evidencia de fumigación | 5 | |||||||||
10 | Posee tarjeta de estiba por | 2 | |||||||||
11 | Personal capacitado | 5 | |||||||||
12 | No existencia de productos vencidos | 10 | |||||||||
13 | Existencia de libro de | 2 | |||||||||
14 | No existencia de productos sin | 10 | |||||||||
15 | Existencia de medios de | 8 | |||||||||
16 | Identificación del área de | 5 | |||||||||
17 | Buena iluminación y | 3 | |||||||||
18 | Existencia de punto contra | 3 | |||||||||
Total | 100 | ||||||||||
OBSERVACIONES: | |||||||||||
GUÍA DE CONTROL INTERNO Fecha: _________ Área | |||||||||||
No. | Aspectos a evaluar | Puntuación | Puntuación obtenida | ||||||||
1 | Identificación del | 2 | |||||||||
2 | Nivel de acceso limitado | 2 | |||||||||
3 | Medios de medición | 8 | |||||||||
4 | Condiciones de almacenamiento (techos, paredes, | 5 | |||||||||
5 | Área Protegida | 8 | |||||||||
6 | Humanización del trabajo (moto | 8 | |||||||||
7 | Cumplimiento de la norma de | 5 | |||||||||
8 | Todos los productos | 9 | |||||||||
9 | Evidencia de fumigación | 5 | |||||||||
10 | Posee tarjeta de estiba por | 2 | |||||||||
11 | Personal capacitado | 5 | |||||||||
12 | No existencia de productos vencidos | 10 | |||||||||
13 | Existencia de libro de | 2 | |||||||||
14 | No existencia de productos sin | 10 | |||||||||
15 | Existencia de medios de | 8 | |||||||||
16 | Identificación del área de | 5 | |||||||||
17 | Buena iluminación y | 3 | |||||||||
18 | Existencia de tragantes con | 3 | |||||||||
Total | 100 | ||||||||||
OBSERVACIONES: | |||||||||||
GUÍA DE CONTROL INTERNA Fecha: _________ Área | |||||||||||
No. | Aspectos a evaluar | Puntuación | Puntuación obtenida | ||||||||
1 | Identificación del | 3 | |||||||||
2 | Nivel de acceso limitado | 3 | |||||||||
3 | Medios de medición | 8 | |||||||||
4 | Condiciones del área de producción | 5 | |||||||||
5 | Pasteurizador, homogenizador, | 10 | |||||||||
6 | Bombas sin salidero | 10 | |||||||||
7 | Área limpia y | 5 | |||||||||
8 | Tanques del proceso aforados con | 10 | |||||||||
9 | Evidencia de fumigación | 5 | |||||||||
10 | Uso correcto del uniforme | 2 | |||||||||
11 | Personal capacitado | 5 | |||||||||
12 | Existencia de medios de | 10 | |||||||||
13 | Existencia de control de | 10 | |||||||||
14 | Control de la materia prima | 10 | |||||||||
15 | Buena iluminación y | 2 | |||||||||
16 | Existencia de tragantes con | 2 | |||||||||
Total | 100 | ||||||||||
OBSERVACIONES: | |||||||||||
GUÍA DE CONTROL INTERNO Fecha: _________ Área | |||||||||||
No. | Aspectos a evaluar | Puntuación | Puntuación obtenida | ||||||||
1 | Identificación del | 3 | |||||||||
2 | Nivel de acceso limitado | 3 | |||||||||
3 | Medios de medición | 8 | |||||||||
4 | Condiciones del área de producción | 5 | |||||||||
5 | Buena iluminación y | 2 | |||||||||
6 | Bombas sin salidero | 15 | |||||||||
7 | Área limpia y | 5 | |||||||||
8 | Tanques del proceso aforados con | 15 | |||||||||
9 | Evidencia de fumigación | 5 | |||||||||
10 | Uso correcto del uniforme | 2 | |||||||||
11 | Personal capacitado | 5 | |||||||||
12 | Existencia de medios de | 10 | |||||||||
13 | Existencia de control de cada ruta de | 20 | |||||||||
14 | Existencia de tragantes con | 2 | |||||||||
Total | 100 | ||||||||||
OBSERVACIONES: | |||||||||||
GUÍA DE CONTROL INTERNO Fecha: _________ Área | |||||||||||
No. | Aspectos a evaluar | Puntuación | Puntuación obtenida | ||||||||
1 | Identificación del | 2 | |||||||||
2 | Nivel de acceso limitado | 2 | |||||||||
3 | Medios de medición | 8 | |||||||||
4 | Condiciones del área de llenaje (techos, | 5 | |||||||||
5 | Buena iluminación y | 2 | |||||||||
6 | Bombas sin salidero | 5 | |||||||||
7 | Área limpia y | 2 | |||||||||
8 | Tanques del proceso aforados con | 10 | |||||||||
9 | Evidencia de fumigación | 5 | |||||||||
10 | Uso correcto del uniforme | 2 | |||||||||
11 | Personal capacitado | 2 | |||||||||
12 | Existencia de medios de | 8 | |||||||||
13 | Existencia de control de la | 10 | |||||||||
14 | Existencia de tragantes con | 2 | |||||||||
15 | Politieleno idóneo | 2 | |||||||||
16 | Cestos limpios | 2 | |||||||||
17 | Máquinas de llenaje y empaque | 10 | |||||||||
18 | Medios de medición | 3 | |||||||||
19 | Se contabiliza los productos | 10 | |||||||||
20 | Existencia de área de desecho | 5 | |||||||||
Total | 100 | ||||||||||
OBSERVACIONES: | |||||||||||
GUÍA DE CONTROL INTERNO Fecha: _________ Área | |||||||||||
No. | Aspectos a evaluar | Puntuación | Puntuación obtenida | ||||||||
1 | Identificación del | 3 | |||||||||
2 | Nivel de acceso limitado | 3 | |||||||||
3 | Medios de medición | 15 | |||||||||
4 | Condiciones del área (techos, paredes, | 5 | |||||||||
5 | Buena iluminación y | 5 | |||||||||
6 | Llaves de agua sin | 10 | |||||||||
7 | Área limpia y | 5 | |||||||||
8 | Almacén de productos | 15 | |||||||||
9 | Evidencia de fumigación | 5 | |||||||||
10 | Uso correcto del uniforme | 3 | |||||||||
11 | Personal capacitado | 3 | |||||||||
12 | Existencia de medios de | 8 | |||||||||
13 | Existencia de tarjeta de | 15 | |||||||||
14 | Identificación del lugar de | 5 | |||||||||
Total | 100 | ||||||||||
OBSERVACIONES: | |||||||||||
GUÍA DE CONTROL INTERNO Fecha: _________ Ante situaciones de | |||||||||||
No. | Aspectos a evaluar | Puntuación | Puntuación obtenida | ||||||||
1 | Creación de la Brigada contra | 20 | |||||||||
2 | Habilitación de puntos contra | 25 | |||||||||
3 | Certificación de sistema de | 15 | |||||||||
4 | Habilitación de sistema hidrante | 15 | |||||||||
5 | Existencia de clorinador de | 15 | |||||||||
6 | Existencia de licencia sanitaria en | 10 | |||||||||
Total | 100 | ||||||||||
OBSERVACIONES: | |||||||||||
GUÍA DE CONTROL INTERNO Fecha: _________ Temas | |||||||||||
No. | Aspectos a evaluar | Puntuación | Puntuación obtenida | ||||||||
1 | Cerca perimetral de la planta en buen | 2 | |||||||||
2 | Áreas verdes chapeadas y | 5 | |||||||||
3 | Existencia de plan de contingencia | 5 | |||||||||
4 | Existencia de plan de ahorro de agua | 5 | |||||||||
5 | Existencia de plan de ahorro de | 5 | |||||||||
6 | Almacenamiento de productos | 3 | |||||||||
7 | Lectura diaria de consumo de | 5 | |||||||||
8 | Existencia de sistema de | 10 | |||||||||
9 | Análisis diaria del sobre | 15 | |||||||||
10 | Fortificación de alimentos | 5 | |||||||||
11 | Existencia de plan de emergencia ante | 5 | |||||||||
12 | Identificación de los puestos | 2 | |||||||||
13 | Existencia de estrategia | 5 | |||||||||
14 | Existencia de un plan de | 5 | |||||||||
15 | Existencia de los impactos | 5 | |||||||||
16 | Existencia de plan de | 3 | |||||||||
17 | Capacitación y | 5 | |||||||||
18 | Utilización de los desechos | 10 | |||||||||
Total | 100 | ||||||||||
OBSERVACIONES: | |||||||||||
Efecto
económico-social
Con la realización de la guía de CONTROL
INTERNO AMBIENTAL se logró:
Determinar los indicadores que son relevantes a
controlar para evitar pérdidas económicas que
conllevan a disminuir la eficiencia.Que los tanques de combustible no fueran utilizados
indebidamente, lo que favorece la eficiencia
energética.Determinar en las áreas los indicadores que
son importantes a controlar para disminuir los impactos
negativos de tipo ambiental.Eliminar riesgos a la salud de las
personas.Eliminar el decomiso de algunas materias primas por
falta de control en almacenes.Elevar la cultura medioambiental de los trabajadores
del centro.
Conclusiones
Las empresas lácteas deben tener dentro de
sus proyecciones de trabajo estar los suficientemente aptas
para alcanzar una etiqueta ecológica, lo cual se
traduce en que sus producciones en todo su ciclo no afecten
el medio ambiente. Esto solo es posible si se aplica
sistemáticamente a las diferentes áreas la
propuesta de GUÍA DE CONTROL INTERNO, que comprende
indicadores que de no ser controlables conllevan a
pérdidas económicas y a la afectación
medio ambiental.Con la aplicación de la guía de
control interno ambiental se recuperó la
rotación de productos en almacenes tanto de materias
primas como de productos terminados, evitando así el
decomiso por este concepto, como sinónimo de
pérdida.La guía constituye una herramienta para los
directivos de la empresa láctea, ya que los resultados
de su aplicación permitirá una mejor toma de
decisiones en busca de una producción eficiente y
sostenible.Con la utilización de la guía de
control interno propuesta, se previenen las afectaciones al
medio ambiente y por ende no incurrirán las personas
naturales y jurídicas en las responsabilidades
administrativas, civiles y penales que se preceptúan
en la legislación vigente.
Recomendaciones
Generalizar la propuesta de la
guía en las restantes empresas
lácteas.Actualizar anualmente la guía
según los cambios tecnológicos y la normativa
medio ambiental vigente.
Bibliografía
1. NC 27: 1999 "Vertimiento de aguas residuales
a las aguas terrestres y al alcantarillado. Especificaciones
"2. NRIAL 001: 1987 "Aguas industriales.
Requisitos de higiene"3. NRIAL 002: 1987 "Aguas industriales.
Protección sanitaria"4. NRIAL 003: 1987 "Aguas industriales.
Especificaciones generales de calidad"5. Enciclopedia Encarta 2008.
6. Colectivo de autores. Estrategia ambiental
de la Empresa. Revista del Ministerio de la Industria
Alimenticia. Cuba, 2006.7. Uso de tecnologías limpias:
Experiencias prácticas en Chile; Ministerio de
Economía, 2000 (Artículo en
Internet)8. Colectivo de autores. Auditoria medio
ambiental de Conesa .España, segunda edición,
1997.9. Colectivo de autores. Contaminación
ambiental. Cuba, 2007.10. Vdase P. Bifani: Desarrollo Sostenible,
Población y Pobreza: Algunas reflexiones conceptuales
en Educación Ambiental. Universidad de Guadalajara,
Guadalajara, Jalisco, México 1993.11. Ley 81 Del Medio Ambiente. La Habana:
Gaceta Oficial de la República de Cuba.
Edición. Extraordinaria, (7). (11 de julio de
1997).12. Constitución de la República
de Cuba publicada en el sitio .
Autor:
Ing. María Cristina Muela
Salinas
Ing. Enrique Carbonell Cabarga
Lic. Yeny Carbonell Muela
Cuba, Sancti Spiritus.
12 de abril del 2009.
 Página anterior | Volver al principio del trabajo | Página siguiente  |