Instituciones Financieras: Concesión, uso y control del crédito bancario en Cuba

2. Generalidades del
   crédito
3. Elementos del
   crédito. Definiciones
4. Fuentes de
   financiamiento bancario. El Crédito Bancario y la
   Línea de Crédito
5. El Sistema
   Financiero Cubano
6. Concesión,
   uso y control de los créditos bancarios en
   Cuba
7. Principales
   indicadores financieros aplicables a la solicitud del
   crédito
8. Conclusiones
9. Bibliografía

Introducción

La administración del crédito
y las cobranzas es una de las actividades más complejas y
de las que requiere mayor atención por parte de la empresa.
Cualquiera que sea la modalidad de las operaciones, se
espera obtener un margen de utilidad
razonable con relación a sus costos y gastos. Las
políticas y procedimientos
utilizados para la concesión de los créditos, recaudación del dinero que
produzcan los cobros de los créditos, los instrumentos que
utilice para ejercer un control efectivo
sobre los créditos y las cobranzas, entre otras, van a ser
las variables que
los empresarios con agudeza de visión financiera
tendrán que considerar a fin de orientar efectiva y
eficientemente la gerencia de
crédito y cobranzas. Así, se pretende lograr los
objetivos
propuestos para la empresa donde el
volumen de sus
ventas y el
nivel de sus utilidades netas periódicas dependen de las
ventas a crédito.

La utilización de créditos
también permite realizar las complejas operaciones que
llevan a cabo las empresas modernas
sin necesidad de utilizar dinero. Las operaciones se llevan a
cabo mediante documentos
escritos entre los que cabe destacar las letras de cambio,
órdenes de pago, cheques,
pagarés de empresa y bonos. Estos son,
en general, títulos valores, que
por ley pueden
transferirse al igual que el dinero.
Cuando el emisor de un título valor no desea
que el acreedor sea una persona distinta
a la que ha designado en el documento, escribe sobre éste
la anotación 'no negociable', de forma que el
título no es transferible. Como objetivo
principal de nuestro trabajo
estudiaremos los aspectos esenciales del crédito y su
concesión uso y control en nuestro país.

Desarrollo

Generalidades del
crédito

La palabra crédito proviene del
latín creditum (sustantivación del verbo
credere: creer), que significa "cosa confiada".
Así "crédito" en su origen significa entre otras
cosas, confiar o tener confianza.

El crédito se define como una prerrogativa de
comprar ahora y pagar en una fecha futura, en la actualidad es un
sistema moderno
de comercialización mediante el cual una
persona o entidad asume un compromiso de pago futuro (deudor) por
la aceptación de un bien o servicio ante
otra persona o entidad (acreedor); en cual los pagos de las
mercancías se aplazan a través del uso general de
documentos negociables. Ej. Letras de cambio, cartas de
crédito, factura
conformada, etc. Otros autores consideran al crédito como
el derecho que tiene una persona acreedora a recibir de otra
deudora una cantidad en numerario entre otros; en general es el
cambio de una riqueza presente por una futura, basado en la
confianza y solvencia que se concede al deudor. [López,
2008]. Estas dos definiciones dejan claro que existe, en general,
un cambio de una riqueza presente por una futura, basado en la
confianza y solvencia que se concede al deudor.

Según Ayala [2005], el crédito de acuerdo
a la concepción tradicional, se define como el derecho que
tiene el deudor de recibir del acreedor alguna cosa, en la medida
que haya confiabilidad con el compromiso de pago o
devolución.

Microsoft Encarta 2008 registra al crédito como
el término utilizado para referirse a las transacciones
que implican una transferencia de dinero que debe devolverse
transcurrido cierto tiempo. Por
tanto, el que transfiere el dinero se convierte en acreedor y el
que lo recibe en deudor; los términos crédito y
deuda reflejan pues una misma transacción desde dos puntos
de vista contrapuestos.

En la vida económica y financiera se entiende por
crédito, por consiguiente, la confianza que se tiene en la
capacidad de cumplir, en la posibilidad, voluntad y solvencia de
un individuo, por
lo que se refiere al cumplimiento de una obligación
contraída [Gitman, 2006].

En realidad son múltiples los conceptos, pero el
más adecuado a nuestros tiempos y desde el punto de vista
financiero, es que el crédito es una operación o
transacción de riesgo en la que
el acreedor (prestamista) confía a cambio de una
garantía en el tomador del crédito o deudor
(prestatario), con la seguridad que
este último cumplirá en el futuro con sus obligaciones
de pagar el capital
recibido (amortización de la deuda), más los
intereses pactados tácitamente (servicio de la deuda)
[Ayala, 2005].