Presupuesto de producción para el 2010: La Rustika (página 7)

Sartén

8.00

8

1.00

0.25

Juego de Cubiertos $8 c/j x 5juegos

20.00

5

4.00

1.00

Máquina registradora

16.67

10

1.67

0.42

Sillas $20c/u x32 unidades

213.33

15

14.22

3.56

Mesas $35c/u x 8 unidades

93.33

15

6.22

1.56

Televisor

93.33

10

9.33

2.33

Aire acondicionado

126.67

10

12.67

3.17

Total de Depreciación

101.31

25.33

TOTAL DE LOS C. I. F

PIZZA

900.85

900.85

900.85

900.85

SUBMARINO

676.68

676.68

676.68

676.68

LASAÑA

809.62

809.62

809.62

809.62

PRESUPUESTO DE PROUCCION

PIZZA

1,984

2,217

2,464

2,119

SUBMARINO

2,293

2,254

2,444

2,168

LASAÑA

233

264

307

171

PIZZA

I

II

III

IV

Unidades a Producir

1,984

2,217

2,464

2,119

* Tarifa de los Costos
Indirectos de Fabricación

0.45

0.41

0.37

0.43

(=) TOTAL DE COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACION

900.85

900.85

900.85

900.85

SUBMARINO

I

II

III

IV

Unidades a Producir

2,293

2,254

2,444

2,168

* Tarifa de los Costos Indirectos de
Fabricación

0.30

0.30

0.28

0.31

(=) TOTAL DE COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACION

676.68

676.68

676.68

676.68

LASAÑA

I

II

III

IV

Unidades a Producir

233

264

307

171

* Tarifa de los Costos Indirectos de
Fabricación

3.48

3.07

2.64

4.73

(=) TOTAL DE COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACION

809.62

809.62

809.62

809.62

CONSUMO EN DÓLARES EN
MP

I

II

III

IV

PIZZA

7,681.77

9,064.60

9,838.41

8,420.84

SUBMARINO

1,832.86

1,899.84

2,126.85

1,889.88

LASAÑA

244.83

306.80

359.95

178.99

PRESUPUESTO DE M.O.D

I

II

III

IV

PIZZA

1,444.21

1,613.83

1,793.81

1,542.95

SUBMARINO

1,252.09

1,230.47

1,334.31

1,183.89

LASAÑA

254.39

288.38

334.80

187.02

PRESUPUESTO DE LOS C.I.F

I

II

III

IV

PIZZA

900.85

900.85

900.85

900.85

SUBMARINO

676.68

676.68

676.68

676.68

LASAÑA

809.62

809.62

809.62

809.62

PIZZA

I

II

III

IV

Consumo en dólares de materia
prima

7,681.77

9,064.60

9,838.41

8,420.84

Costo total en dólares de mano de
obra directa

1,444.21

1,613.83

1,793.81

1,542.95

Costo total en dólares de costos
indirectos de fabricación

900.85

900.85

900.85

900.85

(=) Costo total de Fabricación

10,026.83

11,579.28

12,533.07

10,864.63

(/) Unidad a Producir

1,984

2,217

2,464

2,119

(=) Costo Unitario

5.05

5.22

5.09

5.13

SUBMARINO

I

II

III

IV

Consumo en dólares de materia
prima

1,832.86

1,899.84

2,126.85

1,889.88

Costo total en dólares de mano de
obra directa

1,252.09

1,230.47

1,334.31

1,183.89

Costo total en dólares de costos
indirectos de fabricación

676.68

676.68

676.68

676.68

(=) Costo total de Fabricación

3,761.62

3,806.99

4,137.84

3,750.45

(/) Unidad a Producir

2,293

2,254

2,444

2,168

(=) Costo Unitario

1.64

1.69

1.69

1.73

LASAÑA

I

II

III

IV

Consumo en dólares de materia
prima

244.83

306.80

359.95

178.99

Costo total en dólares de mano de
obra directa

254.39

288.38

334.80

187.02

Costo total en dólares de costos
indirectos de fabricación

809.62

809.62

809.62

809.62

(=) Costo total de Fabricación

1,308.84

1,404.79

1,504.36

1,175.62

(/) Unidad a Producir

233

264

307

171

(=) Costo Unitario

5.62

5.32

4.91

6.86

I

II

III

IV

Inv. Final del presupuesto de
producción

240

210

240

170

(*) costo unitario

5.05

5.22

5.09

5.13

(=) Inv. Final para el Presupuesto .Costo.
Vendido

1212.03

1094.83

1218.86

871.76

I

II

III

IV

Inv. Inicial del presupuesto de
producción

436

240

210

240

(*) costo unitario

5.05

5.22

5.09

5.13

(=) Inv. Inicial para el Presupuesto
.Costo. Vendido

2203.70

1252.58

1066.11

1228.39

PIZZA

I

II

III

IV

Costo Total de Fabricación

10,026.83

11,579.28

12,533.07

10,864.63

(+) Inv. Inicial

2,203.70

1,252.58

1,066.11

1,228.39

Costo Disponible para la Venta

12,230.52

12,831.86

13,599.19

12,093.03

(-) Inv. Final

1,212.03

1,094.83

1,218.86

871.76

(= )Costo de lo Vendido

11,018

11,737

12,380

11,221

I

II

III

IV

Inv. Final del presupuesto de
producción

277

191

225

178

(*) costo unitario

1.64

1.69

1.69

1.73

(=) inv. Final para el Presupuesto .Costo.
Vendido

454.70

322.32

380.29

307.88

Inv. Inicial del presupuesto de
producción

504

277

191

225

(*) Costo unitario

1.64

1.69

1.69

1.73

(=) Inv. Inicial para el Presupuesto
.Costo. Vendido

826.73

468.27

323.06

388.48

SUBMARINO

Costo Total de Fabricación

3,761.62

3,806.99

4,137.84

3,750.45

(+) Inv. Inicial

826.73

468.27

323.06

388.48

Costo Disponible para la Venta

4,588.35

4,275.26

4,460.90

4,138.93

(-) Inv. Final

454.70

322.32

380.29

307.88

(= )Costo de lo Vendido

4,133.65

3,952.94

4,080.61

3,831.05

Inv. Final del presupuesto de
producción

28

25

31

6

(*) costo unitario

5.62

5.32

4.91

6.86

(=) Inv. Final para el Presupuesto .Costo.
Vendido

158.21

134.27

151.28

41.81

Inv. inicial del presupuesto de
producción

51

28

25

31

(*) costo unitario

5.62

5.32

4.91

6.86

(=) Inv. inicial para el Presupuesto
.Costo. Vendido

287.66

149.80

123.85

211.63

LASAÑA

Costo Total de Fabricación

1,308.84

1,404.79

1,504.36

1,175.62

(+) Inv. Inicial

287.66

149.80

123.85

211.63

Costo Disponible para la Venta

1,596.50

1,554.59

1,628.21

1,387.26

(-) Inv. Final

158.21

134.27

151.28

41.81

(= )Costo de lo Vendido

1,438.29

1,420.32

1,476.94

1,345.45

I

II

III

IV

UNIDADES S PRODUCIR DE PIZZA

2.180

2.247

2.434

2.189

COSTO UNITARIO

6,32

6,53

6,36

5,90

TOTAL

13.773,11

14.671,29

15.475,41

12.904,45

COSTO UNITARIO

5,05

5,22

5,09

5,13

25%

1,26

1,31

1,27

0,77

6,32

6,53

6,36

5,90

PRESUPUESTO DE M.O.D

PIZZA

I

II

III

IV

M.O.D

1.444,21

1.613,83

1.793,81

1.542,95

MATERIALES DIRECTO

7.681,77

9.064,60

9.838,41

8.420,84

C.I.F

900,85

900,85

900,85

900,85

TOTAL

10.026,83

11.579,28

12.533,07

10.864,63

PIZZA

GASTOS ADMINISTRATIVOS

I

II

III

IV

Sueldo

240,00

240,00

240,00

240,00

GASTOS DE OFICINA

I

II

III

IV

Cuadernos $1c/u (1 por trimestre)

1,00

1,00

1,00

1,00

Esferos

0,30

0,30

0,30

0,30

Papel de registro

1,4

1,4

1,4

1,4

TOTAL

2,70

2,70

2,70

2,70

PIZZA

I

II

III

IV

TOTAL

INGRESO

13.773,11

14.671,29

15.475,41

12.904,45

56.824,26

(-)COSTOS

10.026,83

11.579,28

12.533,07

10.864,63

45.003,82

UTILIDAD BRUTA

3.746,29

3.092,00

2.942,34

2.039,82

11.820,45

(-) GASTOS
ADMINISTRATIVO

240,00

240,00

240,00

240,00

960,00

(-) GASTOS DE OFICINA

2,70

2,70

2,70

2,70

10,80

(=) UTILIDAD
ANTES DEL IMPUESTO Y
DEPRECIACION

3.503,59

2.849,30

2.699,64

1.797,12

10.849,65

(-) DEPRECIACION

20,16

20,16

20,16

20,16

80,64

(=) UTILIDAD DESPUES DE LA
DEPRECIACION

3.483,43

2.829,14

2.679,48

1.776,96

10.769,00

(-) 15% REPARTICION A TRABAJADORES

522,51

424,37

401,92

266,54

1.615,35

(=) UTILIDAD DESPUES DE REPARTICION
TRABAJADORES

2.960,91

2.404,77

2.277,55

1.510,41

9.153,65

(-) 25% IMPUESTO A LA RENTA

740,23

601,19

569,39

377,60

2.288,41

(=) UTILIDAD DESPUES DEL
IMPUESTO

2.220,68

1.803,58

1.708,17

1.132,81

6.865,24

(+) DEPRECIACION

20,16

20,16

20,16

20,16

80,64

(=) UTILIDAD NETA

2.240,84

1.823,74

1.728,33

1.152,97

6.945,88

I

II

III

IV

UNIDADES S PRODUCIR DE SUBMARINO

2.520

2.340

2.410

2.215

COSTO UNITARIO

2,05

2,11

2,12

1,99

TOTAL

5.167,06

4.941,18

5.100,76

4.405,91

COSTO UNITARIO

1,64

1,69

1,69

1,73

25%

0,41

0,42

0,42

0,26

2,05

2,11

2,12

1,99

SUBMARINO

I

II

III

IV

M.O.D

1.252,09

1.230,47

1.334,31

1.183,89

MATERIALES DIRECTO

1.832,86

1.899,84

2.126,85

1.889,88

C.I.F

676,68

676,68

676,68

676,68

TOTAL

3.761,62

3.806,99

4.137,84

3.750,45

SUBMARINO

GASTOS ADMINISTRATIVOS

I

II

III

IV

Sueldo

240,00

240,00

240,00

240,00

GASTOS DE OFICINA

I

II

III

IV

Cuadernos $1c/u (1 por trimestre)

1,00

1,00

1,00

1,00

Esferos

0,30

0,30

0,30

0,30

Papel de registro

1,40

1,40

1,40

1,40

TOTAL

2,70

2,70

2,70

2,70

SUBMARINO

I

II

III

IV

TOTAL

INGRESO

5.167,06

4.941,18

5.100,76

4.405,91

19.614,90

(-)COSTOS

3.761,62

3.806,99

4.137,84

3.750,45

15.456,89

UTILIDAD BRUTA

1.405,44

1.134,19

962,92

655,46

4.158,01

(-) GASTOS ADMINISTRATIVO

240,00

240,00

240,00

240,00

960,00

(-) GASTOS DE OFICINA

2,70

2,70

2,70

2,70

10,80

(=) UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO Y
DEPRECIACION

1.162,74

891,49

720,22

412,76

3.187,21

(-) DEPRECIACION

22,38

22,38

22,38

22,38

89,53

(=) UTILIDAD DESPUES DE LA
DEPRECIACION

1.140,36

869,11

697,84

390,38

3.097,68

(-) 15% REPARTICION A TRABAJADORES

171,05

130,37

104,68

58,56

464,65

(=) UTILIDAD DESPUES DE REPARTICION
TRABAJADORES

969,30

738,74

593,16

331,82

2.633,03

(-) 25% IMPUESTO A LA RENTA

242,33

184,69

148,29

82,95

658,26

(=) UTILIDAD DESPUES DEL
IMPUESTO

726,98

554,06

444,87

248,86

1.974,77

(+) DEPRECIACION

22,38

22,38

22,38

22,38

89,53

(=) UTILIDAD NETA

749,36

576,44

467,26

271,25

2.064,30

I

II

III

IV

UNIDADES S PRODUCIR DE
LASAÑA

256

267

301

196

COSTO UNITARIO

7,02

6,65

6,13

7,89

TOTAL

1.797,86

1.775,40

1.846,17

1.547,27

COSTO UNITARIO

5,62

5,32

4,91

6,86

25%

1,40

1,33

1,23

1,03

7,02

6,65

6,13

7,89

LASAÑA

I

II

III

IV

M.O.D

254,39

288,38

334,80

187,02

MATERIALES DIRECTO

244,83

306,80

359,95

178,99

C.I.F

809,62

809,62

809,62

809,62

TOTAL

1.308,84

1.404,79

1.504,36

1.175,62

LASAÑA

GASTOS ADMINISTRATIVOS

Sueldo

240,00

240,00

240,00

240,00

GASTOS DE OFICINA

I

II

III

IV

Cuadernos $1c/u (1 por trimestre)

1,00

1,00

1,00

1,00

Esferos

0,30

0,30

0,30

0,30

Papel de registro

1,4

1,4

1,4

1,4

TOTAL

2,70

2,70

2,70

2,70

LASAÑA

I

II

III

IV

TOTAL

INGRESO

1.797,86

1.775,40

1.846,17

1.547,27

6.966,71

(-)COSTOS

1.308,84

1.404,79

1.504,36

1.175,62

5.393,62

UTILIDAD BRUTA

489,02

370,61

341,81

371,65

1.573,08

(-) GASTOS ADMINISTRATIVO

240,00

240,00

240,00

240,00

960,00

(-) GASTOS DE OFICINA

2,70

2,70

2,70

2,70

10,80

(=) UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO Y
DEPRECIACION

246,32

127,91

99,11

128,95

602,28

(-) DEPRECIACION

25,33

25,33

25,33

25,33

101,31

(=) UTILIDAD DESPUES DE LA
DEPRECIACION

220,99

102,59

73,78

103,62

500,97

(-) 15% REPARTICION A TRABAJADORES

33,15

15,39

11,07

15,54

75,15

(=) UTILIDAD DESPUES DE REPARTICION
TRABAJADORES

187,84

87,20

62,71

88,08

425,83

(-) 25% IMPUESTO A LA RENTA

46,96

21,80

15,68

22,02

106,46

(=) UTILIDAD DESPUES DEL
IMPUESTO

140,88

65,40

47,03

66,06

319,37

(+) DEPRECIACION

25,33

25,33

25,33

25,33

101,31

(=) UTILIDAD NETA

166,21

90,73

72,36

91,39

420,68

PIZZA

SUBMARINO

LASAÑA

TOTAL

INGRESO

56.824,26

19.614,90

6.966,71

83.405,87

(-)COSTOS

45.003,82

15.456,89

5.393,62

65.854,33

UTILIDAD BRUTA

11.820,45

4.158,01

1.573,08

17.551,54

(-) GASTOS ADMINISTRATIVO

960,00

960,00

960,00

2.880,00

(-) GASTOS DE OFICINA

10,80

10,80

10,80

32,40

(=) UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO Y
DEPRECIACION

10.849,65

3.187,21

602,28

14.639,14

(-) DEPRECIACION

80,64

89,53

101,31

271,49

(=) UTILIDAD DESPUES DE LA
DEPRECIACION

10.769,00

3.097,68

500,97

14.367,65

(-) 15% REPARTICION A TRABAJADORES

1.615,35

464,65

75,15

2.155,15

(=) UTILIDAD DESPUES DE REPARTICION
TRABAJADORES

9.153,65

2.633,03

425,83

12.212,51

(-) 25% IMPUESTO A LA RENTA

2.288,41

658,26

106,46

3.053,13

(=) UTILIDAD DESPUES DEL
IMPUESTO

6.865,24

1.974,77

319,37

9.159,38

(+) DEPRECIACION

80,64

89,53

101,31

271,49

(=) UTILIDAD NETA

6.945,88

2.064,30

420,68

9.430,87