El descuento bancario

Resumen

En este trabajo se hace un análisis de la
importancia de la categoría financiera de descuento
bancario, describe sus tipos y funcionamiento. A partir de estas
características internacionales se profundiza en el caso
cubano, cómo están establecidos los descuentos
jurídicamente, así como las deficiencias en su
manejo por las entidades de Cuba y los aspectos en que se debe
mejorar y optimizar. Las principales conclusiones a las que se
llegan están relacionadas con: 1) el descuento bancario
constituye una fórmula de financiación muy
accesible, ya que casi la totalidad de las empresas generan papel
comercial en su actividad cotidiana por lo que gestionar su
descuento es tremendamente sencillo; y 2) En Cuba, a pesar de su
gran utilidad, las instituciones bancarias no tienen
instrumentado el uso del descuento financiero, y es de muy escaso
uso el descuento comercial.

Palabras clave: categorías financieras –
descuento bancario- finanzas en Cuba

Abstract

This work is about the importance of the financial
category of bank discount. It describes its types and operations.
Starting from these international characteristics it is deepened
in the Cuban case, how they are established the discounts
legally, as well as the deficiencies in their handling for the
entities of Cuba and the aspects in that it should improve and to
optimize. The main conclusions are related with: 1) the bank
discount constitutes a formula of very accessible financing,
since almost the entirety of the companies generates commercial
paper in its daily activity for what to negotiate its discount is
tremendously simple; and 2) In Cuba, in spite of their great
utility, the bank institutions don't have orchestrated the use of
the financial discount, and it is of very scarce use the
commercial discount.

Words key: financial categories – discount bank –
finances in Cuba

I

Muchas de las funciones de los bancos como la de guardar
fondos, prestar dinero y garantizar préstamos, así
como el cambio de monedas, pueden rastrearse hasta la
antigüedad. Durante la Edad Media, los caballeros
templarios, miembros de una orden militar y religiosa, no
sólo almacenaban bienes de gran valor sino que
también se encargaban de transportar dinero de un
país a otro. Las grandes familias de banqueros del
Renacimiento, como los Medici de Florencia prestaban dinero y
financiaban parte del comercio internacional. Los primeros bancos
modernos aparecieron durante el siglo XVII: el Riksbank en Suecia
(1656), y el Banco de Inglaterra (1694). Pero fueron los orfebres
ingleses del siglo XVII los que constituyeron el modelo de
partida de la banca contemporánea. Guardaban oro para
otras personas, a quienes tenían que devolvérselo
si así les era requerido. Pronto descubrieron que la parte
de oro que los depositantes querían recuperar era
sólo una pequeña parte del total depositado.
Así, podían prestar parte de este oro a otras
personas, a cambio de un instrumento negociable o pagaré y
de la devolución del principal y de un interés. Con
el tiempo, estos instrumentos financieros que podían
intercambiarse por oro pasaron a reemplazar a éste.
Resulta evidente que el valor total de estos instrumentos
financieros excedía el valor de oro que los
respaldaba.

Desde entonces el principal papel de un banco consiste en
guardar fondos ajenos en forma de depósitos, así
como el de proporcionar cajas de seguridad, operaciones
denominadas de pasivo. Por la salvaguarda de estos fondos, los
bancos cobran una serie de comisiones, que también se
aplican a los distintos servicios que los bancos modernos ofrecen
a sus clientes en un marco cada vez más competitivo:
tarjetas de crédito, posibilidad de descubierto, banco
telefónico, entre otros. Sin embargo, puesto que el banco
puede disponer del ahorro del depositante, remunera a este
último mediante el pago de un interés.

Hay muchas clases de bancos, aunque la creciente
competencia y el aumento de los distintos servicios que ofrecen
estas entidades hacen que las diferencias resulten cada vez menos
nítidas. En primer lugar hay que destacar los denominados
bancos comerciales. Además de los servicios habituales que
ofrecen los bancos, como la posibilidad de abrir una cuenta
corriente y tener cheques, también operan con divisas,
emiten tarjetas de crédito, disponen de asesores para
inversiones y para el pago de impuestos, y ofrecen servicios
financieros, como los seguros. Existe una gran
concentración en el sector bancario de casi todos los
países, por lo que los clientes encuentran sucursales de
su banco en cualquier ciudad del país. Existía una
importante excepción de esta regla, representada por
Estados Unidos, país en el que existen cientos de bancos
comerciales, debido a una ley que prohibía a un banco
operar en más de un estado. Hasta 1985 no se
modificó esta situación.

Los bancos industriales tienen como objetivo principal
el servir de intermediarios entre inversores y demandantes de
fondos a medio y largo plazo y a menudo participan en las
actividades que quieren realizar estos últimos. Han tenido
también una creciente participación en servicios de
asesoría para las fusiones y ofertas públicas de
adquisición.