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Contraloría general de la República Dominicana



Partes: 1, 2

  1. Introducción
  2. La
    Contraloría General de la
    República
  3. Estructura orgánica de la
    Contraloría General de la
    República
  4. Compendio de leyes, decretos, reglamentaciones
    y disposiciones que regulan el ejercicio de la
    construcción pública en la República
    Dominicana
  5. Conclusión
  6. Bibliografía

Introducción

La presente introducción recopila antecedentes y
resultados de investigaciones relacionadas con el tema objeto de
estudio; los aspectos que dieron forma al proyecto de
investigación, metodología aplicada y una breve
descripción de la estructura de los diferentes
capítulos.

La preparación de este texto no constituye una
simplificación en el tratamiento de los diferentes temas y
más bien tratan de ser consistentes y completas en el
análisis de los tópicos escogidos. En tal sentido,
se ha tratado que el tema elegido, los conceptos desarrollados y
las definiciones dadas apunten al logro de un objetivo bien
preciso y determinado.

Nuestra investigación se basa en la
Contraloría General de la República Dominicana, la
cual representa un mecanismo de gestión con la finalidad
de llevar a cabo las ejecutorias que permitan mantener
índices aceptables de desempeño tanto a lo interno
de la institución como externo a los diversos sectores de
la vida pública nacional.

  • Justificación de la
    investigación.

El procedimiento de tramitación de auditorias,
hechas a través de la Ley No. 10-07 que instituye el
Sistema Nacional de Control Interno y de la Contraloría
General de la República. Y que nos ayuda a saber si dichos
fondos del Estados, las instituciones públicas, le
están dando un buen uso y no son usados para beneficios
propios o de particulares.

  • Importancia de la
    investigación.

Este tema es importante, ya que permite conocer
más información sobre una de los pilares en las
auditorias a las instituciones del sector público, como lo
es la Contraloría General de la República
Dominicana. Este tema es importante tomando en cuenta que la Ley
No. 10-07 que instituye el Sistema Nacional de Control Interno y
de la Contraloría General de la República y el
Decreto No. 491-07 que aprueba el Reglamento de Aplicación
de la Ley No. 10-07.

Es importante, porque beneficia a los estudiantes de
derecho y a la sociedad, de igual modo como todo el que se
interese por el tema. Este tema se justifica por diferentes
motivos:

-Primero, porque plantea los efectos de la
posesión y los aspectos que trata la Ley No. 10-07 que
instituye el Sistema Nacional de Control Interno y de la
Contraloría General de la República. Además,
realizar un análisis de dicha Ley, tiene su importancia
porque actualmente son muy pocas las investigaciones que se han
realizado sobre este tema "la Contraloría General de la
República Dominicana".

-Segundo, porque beneficia a la sociedad, de igual modo
a los investigadores, como a todos los que se interesen por el
tema. El valor teórico se manifiesta en la inquietud por
profundizar los enfoques teóricos que tratan el objeto de
estudio.

Cabe destacar que en lo metodológico se hace
referencia al uso de la metodología y técnicas
específicas, las cuales sirven de aporte para otros
estudios posteriores.

Los objetivos de la investigación consistieron en
un general y tres específicos:

  • El objetivo general: analizar la
    estructura orgánica y las diversas funciones que posee
    la Contraloría General de la República
    Dominicana.

  • Objetivos
    específicos:

1- Determinar las funciones posee la Contraloría
General de la República Dominicana.

2- Identificar la estructuración orgánica
de la Contraloría General de la República
Dominicana.

3- Determinar las medidas que se toman ante cualquier
irregularidad que se detecte en los procedimientos de auditorias
internas, dentro de una institución
pública.

  • Metodología

El diseño de esta investigación es no
experimental, ya que la misma carece de todo experimento de
laboratorio y se realiza a través de la explicación
y descripción de los conceptos y no se probaron
hipótesis, sino la Operacionalización de las
variables contenidas en los objetivos; es de corte transversal,
porque se recogieron los datos en un solo momento.

De igual modo se ofrecen los resultados encontrados, sin
necesidad de que estos sean sometidos a pruebas más
profundas que la de explicar los mismos a través de las
informaciones que se recojan en el trabajo de documental. En el
diseño se abarca el método y la
técnica.

La investigación es de tipo documental y
descriptiva.

Es documental, ya que se aprovecharon las diferentes
fuentes que explican y ofrecen información sobre los temas
a desarrollar en la parte teórica de la
investigación. Es descriptiva, ya que se podrá
explicar con detalles la estructura orgánica y las
diversas funciones que realiza la Contraloría General de
la República Dominicana, con la intención de que
sirva de base para la realización de la misma.

El método utilizado fue el deductivo, ya que se
partió de un aspecto general sobre la Contraloría
General de la República Dominicana, según lo que
establece Ley No. 10-07 que instituye el Sistema Nacional de
Control Interno y de la Contraloría General de la
República, para llegar a resultados específicos.
Dicho método permitió obtener conclusiones
específicas.

La técnica utilizada consistió en la
aplicación de la recolección de datos, la cual fue
la forma utilizada por los investigadores para aplicar los
conceptos emitidos en el presente trabajo de investigación
a ser realizado para estos fines.

Para la recopilación de los datos del marco
teórico, se recolectaron las informaciones sobre los
detalles la estructura orgánica y las diversas funciones
que realizan la Contraloría General de la República
Dominicana y otros aspectos que enfocaron el desarrollo del tema.
Para la recopilación de los datos obtenidos a
través de las fuentes bibliográficas: como
revistas, periódicos, uso de Internet entre
otros.

CAPITULO I

La
Contraloría General de la
República

1.1. Antecedentes
Históricos.

El Sistema Nacional de Control de la República
Dominicana descansa en la actualidad en dos pilares
fundamentales: Control Externo y Control Interno, teniendo el
primero como organismo ejecutor a la Cámara de Cuentas y,
el segundo, a la Contraloría General de la
República.

Esa primera institución tiene su fundamento legal
en la Ley 10-04 mientras que la Contraloría General de la
República lo hace a través de la Ley 10-07, no
obstante, las ejecuciones de control del Estado aparecen en la
primera Constitución de la República, proclamada en
San Cristóbal, el 6 de noviembre del 1844. Este ejercicio
de control se realizaba a través de un organismo
denominado Consejo Administrativo.

El artículo 182 de la referida
Constitución dominicana, indica que "la ley
organizará un Consejo Administrativo compuesto por
funcionarios públicos para verificar anualmente las
cuentas generales y hacer un informe de ellas al Congreso, con
las observaciones que juzgue oportunas, cuyo encargo será
puramente gratuito". Mediante la Ley No. 42 promulgada el 12 de
junio de 1845, se crea la "Contaduría General" como una
dependencia de la Secretaría de Estado de Hacienda y
Comercio, cuyas funciones, al tenor del numeral 1 del
artículo 2 de la mencionada ley, eran las siguientes:
"Examinar, verificar, arreglar y centralizar todas las cuentas de
la Tesorería General ". Posteriormente, la Ley 75 del 7 de
mayo de 1846 deroga la Ley No.42 y amplía las funciones
del Administrador e Inspector General y del Consejo
Administrativo, que a la sazón estaba integrado por
empleados públicos dirigidos por el Presidente de la
República. Es durante la aplicación de esta
iniciativa, que se produjeron inexactitudes sobre las funciones
de los diferentes servidores públicos, lo que
originó la promulgación de una nueva
legislación que se detalla en el próximo
párrafo.

La Ley 114 del 2 de julio de 1847, modifica y
amplía las atribuciones del Contador General, que como
administrador e inspector general le atribuía la
mencionada Ley No.42, a los fines de solucionar los
inconvenientes que se producían en la aplicación de
la Ley 75.

La Resolución No. 9 de fecha 10 de abril del
1897, crea el Departamento Examinador de Cuentas, cuya
misión principal era inspeccionar y desglosar las cuentas
del Estado por parte de los oficiales de la Oficina de Asuntos
Insulares (Bureau of Insular Affairs), bajo la dirección
del Departamento de Guerra de los Estados Unidos de
América. Mientras, la Orden Ejecutiva No. 563 de fecha 20
de noviembre de 1920, que contenía la Ley de Hacienda y
que modifica la Ley 114, es la primera que contempla una
diferencia entre Tesorero y Auditor , y reparte las funciones del
Contador General entre los ya citados cargos. Por el seguimiento
cronológico e histórico se ha podido establecer que
las funciones de control siempre se ejercieron aunque bajo
diversas denominaciones.

Durante la presidencia de Horacio Vásquez, se
promulga el 3 de mayo de 1929, la Ley No.1114 de Contabilidad
General que da origen a la "Oficina de Contabilidad General",
independiente de los departamentos administrativos bajo el
control y dirección de un Contralor General de la
República Dominicana. Es importante hacer notar, que es a
partir de esta ley que la Contraloría adquiere
independencia con respecto a su objeto de oficina de control
financiero y fiscalización de las operaciones de ingresos
y egresos del Estado.

  En ese orden, el 9 de agosto del 1954 y mediante
Ley 3894, se crea la "Contraloría y Auditoria General de
la República". A la que luego se le modificaría el
artículo 1, a través de la Ley No.54 del 1970,
sustituyendo la denominación de "Contraloría y
Auditoria General de la República por "CONTRALORÍA
GENERAL DE LA REPÚBLICA". Desde este entonces queda
establecida la dependencia directa de esta Institución del
Poder Ejecutivo en el organigrama del Estado
dominicano:

"Art.1 (Modificado por la Ley No.54 del 13 de noviembre
de 1970, G. O. No.9205). La Contraloría General de la
República (bajo la dependencia directa del Poder Ejecutivo
en virtud a lo dispuesto por el Art. 1 de la Ley No. 54,
precitada), y la que estará bajo la dirección de un
funcionario que se denominará Contralor General de la
República ; también habrá un Sub-Contralor
General; tendrá a su cargo la contabilidad general del
Estado, fiscalizar el debido ingreso e inversión de los
fondos de los diversos departamentos de la Administración
Pública, autónomos o no, del Estado y de los
municipios; verificar el examen de las que deban rendir las
personas o entidades que reciban o manejen fondos o bienes de
tales entidades u organismos, así como la
inspección contable de las oficinas correspondientes a los
mismos".

El 27 de julio de 2001, como resultado de modificaciones
que se habían realizado en el sector financiero nacional,
se crea mediante la Ley No. 126-01 la Dirección General de
Contabilidad Gubernamental; esta ley asume parte de las funciones
que la Ley 3894 le asignaba a la Contraloría General de la
República, y que venía ejecutando al amparo de
otras legislaciones.

Con la nueva Ley 10-04 del 20 de enero del 2004 a la
Cámara de Cuentas se le otorga la potestad de realizar el
control externo, sobre las entidades generadoras y ejecutoras del
presupuesto nacional, función que también realizaba
la Contraloría General de la República desde sus
inicios, lo que provocaba una duplicidad de funciones. En tanto,
la Ley 10-07, del 4 de enero de 2007, designa a la
Contraloría General de la República como
Órgano Rector del Control Interno del Estado. Cabe
resaltar que el modelo del Sistema Nacional de Control
establecido en República Dominicana es único debido
a que en los demás países existe una sola entidad
de control, esto es, o una Contraloría General o un
Tribunal de Cuentas, o Cámara de Cuentas.

Ahora que se dispone de una nueva herramienta legal y
siguiendo los pasos indicado por su reglamento, se ha
desarrollado un proceso tendente a socializarla con todos los
miembros de la Contraloría, y concomitantemente con los
que integran los distintos organismos generadores y ejecutores
del Presupuesto Nacional, a los fines de aplicar con propiedad
los mandatos de las presentes normativas. Partiendo de la
dinámica de las sociedades a la que no escapan las
instituciones y sus normas, la movilidad evolutiva de estas es
eterna, por lo que en cada momento si así lo determinan
las circunstancias, esta ley deberá ser modificada para
que pueda responder a las exigencias de la
época.

1.2. Visión y Misión de la
Contraloría General de la
República.

  • VisiónRegular el control interno en
    las entidades del Estado, a los fines de fomentar un ambiente
    de transparencia en el ejercicio de las funciones
    públicas, generando confianza y seguridad en la
    ciudadanía, por el adecuado manejo de los
    recursos.

  • MisiónFiscalizar y evaluar el debido
    recaudo, uso e inversión de los fondos estatales, lo
    que tendrá como resultado una transparente
    rendición de cuentas de los servidores
    públicos, contribuyendo de este modo al logro de los
    objetivos institucionales gubernamentales y al bienestar de
    la sociedad dominicana.

1.3. Funciones de la Contraloría General
de la República.

La Contraloría General de la República
tiene a su cargo fiscalizar el debido ingreso e inversión
de los fondos de los diversos departamentos de la
administración pública, autónomos o no, del
Estado y de los municipios; verificar el examen de las cuentas
que deban rendir las personas o entidades que reciban o manejen
fondos o bienes de tales entidades u organismos, así como
la inspección contable de las oficinas
correspondientes.

1.4. Base Legal de la Contraloría General
de la República.

  • Ley No. 10-07 que instituye el Sistema Nacional de
    Control Interno y de la Contraloría General de la
    República.

  • Decreto. No. 491-07 que aprueba el Reglamento de
    Aplicación de la Ley No. 10-07

CAPITULO II

Estructura
orgánica de la Contraloría General de la
República

2.1. Contralor General de la
República.

*Son atribuciones del contralor
General:
a) Dirigir y controlar la Contabilidad General del
Gobierno, en cualquier oficina donde esta se lleve.

b) Dictar todas las normas relacionadas con
control y dirección que se especifica en el ordinal
anterior, y establecer los sistemas que sean necesarios para el
buen funcionamiento de la Contabilidad Gubernamental en todos y
cada uno de sus aspectos. Para este fin tendrá autoridad
para reunir a los diferentes encargados de la Contabilidad
presupuestal de todas las dependencias, así como los de
las tesorerías Municipales, a fin de coordinar sus
actividades en relación con las funciones de cada uno de
ellos.

c) Intervenir, revisar y liquidar toda
cuenta de cualquier oficina del Gobierno o de los Ayuntamientos
que tenga interés el gobierno, salvo los casos
especialmente exceptuados por la ley.

d) Llevar al día y registradas toda
las cuentas presupuéstales y propiedad del gobierno
Dominicano.

e) Someter al poder Ejecutivo en su
oportunidad, el proyecto de presupuesto de gasto y servicios
personales, las recomendaciones para designación de cargos
técnicos, las recomendaciones para licencia, destituciones
de empleados en falta y ascensos en casos procedente.f) Presentar
al poder Ejecutivo, antes del día diez (10) de cada mes,
un informe de las principales labores realizadas en el mes
anterior por la Contraloría General de la
República.

g) Presentar del día quince (15) de
enero de cada año, un informe al poder Ejecutivo, de las
actividades realizadas en el año anterior por la
Contraloría General de la República.

h) Cualquier otra atribución que en
virtud de las disposiciones legales existente o que pudieran
dictarse, se asimilen al control, intervención y
dirección de Contabilidad General del Gobierno
Dominicano.

2.2. Sub-Contralor: Este
desempeñara las funciones asignadas por el Contralor
General. En caso de ausencia o de impedimento, éste
ejercerá de pleno derecho las funciones del
titular.

*Principales Funciones:

1. Ejercer en pleno derecho la
función del Contralor General en caso de ausencia de
éste.2. Realizar todas las funciones que le asigne el
Contralor General. En este caso el Sub-Contralor, con
autorización previa, firma los siguientes documentos:-
Certificaciones de Cargos en la Administración Publica-
Remisión de Formularios de Reintegros al Tesorero-
Remisión de Formularios Retención de Cheque
Remisión de Formulario de entrega de cheques.-
Remisión a Finanzas de los Sorteos supervisados-
Aprobación de vacaciones a empleados de la
Institución- Contratos de servicios (pasantes de Salud
Publica.)- Elaboración de aperturas, cierre y registros de
firmas de todas las cuentas bancarias.- Firmar todas las
Nóminas del Gobierno- Firmar todos los Libramientos
referente a: Seguridad Social, Riegos Laborales, Servicio
Telefónico larga distancia y local, Electricidad, Agua,
Viáticos, Seguros y Combustibles.- Firmar todas las
transferencias corrientes – Firmar los libramientos de compras de
bienes y servicios, cuyo valor no supere los 100 mil pesos.-
Presidir el comité de compra.- Otros.

2.3. Planificación e
Informática.

*Funciones:– Formular las
políticas y estrategias Informáticas
Institucionales que permiten el desarrollo informático
contínuo de la C.G.R . – Formular los planes de
acción que integran recursos humanos, tecnológicos
y materiales con la finalidad de cumplir con los objetivos
trazados en materia informática. – Administrar y velar por
el cumplimiento de los programas de trabajo relacionados con los
diversos servicios informáticos. – Brindar el apoyo que
requiera la Administración en materia de computo. –
Garantizar la prestación continúa de los servicios
a los usuarios para el procesamiento de datos, evaluación
de estudios e implantación de sistemas. – Coordinar y
apoyar orientaciones y sugerencias directas o escritas, a los
principales proyectos de instalaciones de sistemas que desarrolla
la Dirección Superior. – Participar en
representación de la Institución, en proyectos
informáticos del Sector Público. – Evaluar la
adquisición de recursos informáticos para los
proyectos que se desarrollan en el Gobierno Central. – Asesorar a
las Direcciones o funciones en su caso sobre aspectos
económicos o dictámenes técnicos en cuanto a
la adquisición de equipo y elaboración de estudios
de factibilidad, tanto en Hardware como en Software, como para
evaluar los Contratos de bienes o servicios informáticos.
– Ser responsable del procesamiento electrónico de datos.
– Dar mantenimiento a los sistemas de información
inherentes a los procesos encomendados por la Constitución
y la Ley.

2.3.1. Programación y
Sistemas.

*Funciones:

– Asiste a la Dirección en todos los
aspectos relacionados con la administración,
planeación y coordinación para las actividades
concernientes al desarrollo e implantación de sistemas de
información, así como para lograr su funcionamiento
eficiente, considerando los recursos técnicos disponibles
y procurando el mantenimiento de un nivel de actualización
adecuado en las plataformas de hardware y los recursos de
Software que se utilicen. – Infiere en la capacitación de
los técnicos y usuarios de los sistemas que se desarrollen
y de las herramientas de software que se requieran y adopten como
estándares, para el fortalecimiento de las funciones de la
Contraloría General. – Es el encargado de analizar,
diseñar y crear los sistemas de información
según los lineamientos del Plan Estratégico de la
C.G.R., para apoyar a los usuarios en el desarrollo eficiente de
sus labores cotidianas. – Debe darle mantenimiento a los Sistemas
de Información en operación, para garantizar su
utilización contínua y adecuación a nuevos
requerimientos de los usuarios o condiciones variables del
entorno.

2.3.2. Departamento de Adm. y
Seguridad de Sistemas:

– Tiene como función principal
mantener la seguridad y control de accesos a los sistemas. –
Administrar los Sistemas Operativos y de Bases de Datos de las
diferentes plataformas informáticas de la
Contraloría General de la República. – Garantizar
la confidencialidad, integridad y disponibilidad de los sistemas.
– Recomendar el diseño lógico y físico de
nuevas redes, de forma tal que se mantengan los estándares
definidos en el Plan Estratégico de Informática y
se consideren los criterios técnicos de
optimización de recursos informáticos. – Mantener
actualizado los diagramas de Configuración de las redes de
comunicación de la Contraloría General, considerado
LAN y WAN, todas sus partes y tipos de enlace.

*Operaciones:

Dentro de este Departamento se ubica el
Centro de Cómputo: – Calendarizar las actividades del
Centro de Cómputo en función de las prioridades y
compromisos establecidos y garantizar el cumplimiento del
calendario de procesamiento establecido. – Coordinar y controlar
la ejecución de los diferentes procesos de los sistemas de
información con los usuarios. – Operar el computador
central, los servicios y equipos periféricos que
están bajo la responsabilidad de la Dirección de
Planificación e Informática. – Vigilar la
instalación, mantenimiento y buen uso del equipo y de las
instalaciones del Centro de Cómputo, así como la
observación de las normas de seguridad establecidas. –
Obtener respaldos de acuerdo a las normas establecidas,
verificarlos y almacenarlos de acuerdo a lo planificado
cualquiera sea el medio que se utilice. – Elaborar y mantener
actualizados, los manuales de operación de los equipos
bajo su responsabilidad observando las normas establecidas. –
Mantener la bitácora del sistema, documentar cualquier
evento anómalo y reportar los mismos, a niveles
superiores. – Asegurar el suministro oportuno de los insumos
necesarios para la ejecución de los procesos del Centro de
Cómputo. – Asegurar que la información a ser
procesada esté completa, exacta y sea debidamente
registrada en los sistemas. – Controlar los formularios
receptores de la información para captura recomendando
ajustes que faciliten su utilización.

– Coordinar y realizar la captura de datos
para su procesamiento posterior. – Custodiar la biblioteca de
información de respaldo cualquiera sea el medio en que
esta resida. – Asegurar la consistencia de la información
contenida en los archivos de control, de los sistemas, siguiendo
las normas y procedimientos establecidos en cada caso. –
Calendarizar el ingreso de los datos y controlar la calidad,
veracidad y actualidad de los datos ingresados respecto a sus
correspondientes documentos fuentes. – Verificar la calidad de
los datos de salida, tomar las acciones correctivas necesarias en
caso de anomalías o fallas y reportar a los niveles
superiores. – Detectar, evaluar y reportar las quejas y
observaciones emitidas por los usuarios. – Recomendar
metodologías para la verificación de los resultados
de los procesos. – Controlar la distribución de informes
según la periodicidad, el calendario de procesamiento y
los destinatarios establecidos. – Hacer seguimiento aleatorio del
uso de la información entregada a los usuarios para
verificar su validez, oportunidad y nivel de utilización y
reportar a los niveles superiores los resultados obtenidos para
mejorar la calidad y oportunidad del servicio de procesamiento de
datos provisto por la Dirección de Planificación e
Informática. – Cumplir con la demás funciones y
responsabilidades compatibles con su actividad, que le sean
asignadas por el nivel superior. Dentro de Operaciones
también se ubica soporte Técnico.

Dentro de Operaciones también se
ubica Soporte Técnico – Tiene como función
principal suplir las necesidades de los usuarios en materia de
adquisición, instalación y buen funcionamiento de
los bienes informáticos. – Se encarga de darle el Soporte
Técnico a todos los equipos informáticos dentro de
la Contraloría General y de aquellas entidades que tienen
equipos propiedad de la Contraloría General de la
República. – El parque computacional actual de la
Contraloría General de la República, está
constituido por 180 equipos entre Servidores y computadoras a los
cuales hay que darle los servicios de soporte
técnico.

2.4. Dirección de Revisión y
Análisis.

*Funciones:

1. Coordinar las labores de las unidades
que dependen de esta dirección, como son: servicios
personales, servicios militares y ingresos y egresos.2. Recibir
todos los libramientos de las instituciones del gobierno
central.3. Verificar que los libramientos cumplan con los
requisitos establecidos en las leyes, decretos y normas.4. De
cumplir con los requisitos ante señalados se envían
a la firma del señor contralor. De lo contrario se le
devuelven a la institución correspondiente.5. Elaborar las
resoluciones que soportan las aperturas de los fondos reponibles
y en avances.6. Redactar las comunicaciones donde se autoriza las
aperturas de los fondos especiales.7. Redactar las comunicaciones
a través de las cuales se autoriza a la tesorería
nacional los traspasos de fondos.8. Registrar los pagos a los
contratos registrados en esta contraloría
general.

2.5. Dirección de Recursos
Humanos.

La Naturaleza del trabajo de Recursos
Humanos; bajo supervisión general, dirige, coordina y
supervisa las actividades relacionadas con la aplicación y
desarrollo de los sub-sistemas de administración del
personal en coordinación con la Secretaría de
Estado de Administración Pública (SEAP) , para
alcanzar los objetivos trazados por el Servicio Civil y Carrera
Administrativa.

*Tareas Típicas:

– Coordinar y controlar la asistencia y
puntualidad del personal con los procedimientos establecidos por
la SEAP.- Velar porque se aplique el régimen ético
y disciplinario.- Asesorar a los responsables de áreas en
la aplicación de sanciones y medidas disciplinarias,
así como en los demás procesos de la
administración de personal.- Coordinar y supervisar el
programa de vacaciones.- Expedir Certificaciones sobre los datos
incluidos en los registros y expedientes individuales.- Elaborar
carnets de identificación a cada empleado.- Participar en
la determinación de necesidades de adiestramiento y
capacitación del personal.- Dirigir, coordinar y
supervisar las labores de personal a su cargo.- Coordinar con el
Contralor, las instancias Jurídico-Administrativas que se
originen y se presenten a la comisión de personal.-
Tramitar y registrar las acciones de personal, tales como:
licencias, cancelaciones, vacaciones, jubilaciones, etc.- Revisar
y tramitar las solicitudes de prestaciones laborales al personal
cancelado de sus funciones que cumplan con los requisitos
establecidos por la Ley 41-08 de Función Pública .-
Tramitar las memorias y el presupuesto anual del área,
hacer informe de las actividades realizadas.- Supervisar y
coordinar beneficios adicionales al personal, tales como: Seguro
de Vida, Salud, Préstamos, etc.- Mantener actualizado el
historial de personal y el expediente de cada
empleado.

2.6. Dirección
Administrativa.

Este es el órgano de apoyo
responsable de coordinar y canalizar los recursos financieros
presupuestados para los diferentes planes, programas, proyectos y
actividades de naturaleza administrativa.El Director (a)
Administrativo(a) deberá ser :- Licenciado en
Contabilidad- Licenciado en Administración- O Carreras
afines2.6.1. El Director(a) Administrativo(a)
tendrá las siguientes atribuciones:
1. Despachar
todos los asuntos que sean confiados a su gestión
permanente u ocasional por el (la) contralor (a) General de la
República.2. Controlar y velar de madera eficaz el
presupuesto anual de la CGR en consonancias con la ley de
presupuesto.3. Velar de manera estricta y correcta la
administración de los recursos financieros, materiales y
humanos utilizados en las diferentes unidades de la
CGR.

2.6.2. La Dirección
Administrativa esta conformada a su vez por:

2.6.2.1. Unidad de Contabilidad
Interna:
Es un órgano de apoyo administrativo
responsable de supervisar ,registrar y controlar todas las
operaciones , transacciones contables y financieras que se
generen por esta CGR.

2.6.2.2. Unidad de Mayordomía: Es
la responsable de supervisar y brindar los servicios de limpieza
y mantenimiento a la planta física de esta CGR.

2.6.2.3. Unidad de Almacén y
Suministro
: Es responsable de la custodia,
conservación y entrega de los materiales, equipos,
mobiliarios y otros adquiridos por esta CGR.

2.6.2.4. Unidad de Administración
Documentaria:
Es responsable de recibir, tramitar y
distribuir las correspondencias emanadas y recibidas por esta
CGR.

2.6.2.5. Unidad de
Transportación:
Tiene como misión
operativa la responsabilidad de la administración de la
flotilla vehicular y brindar los servicios de transporte a esta
CGR. Debe velar por el mantenimiento a tiempo y el buen uso de
los vehículos de la institución para asuntos
únicamente oficiales.

2.7. Escuela Nacional de Control:
(ENC
).

Es un Departamento de la Contraloría General de
la República, que planifica, coordina, dirige y ejecuta
planes académicos para satisfacer las necesidades que
demandan los Recursos Humanos de ésta y otras
instituciones del Estado Dominicano en las áreas de
controles internos, administrativas y financieras.

*Funciones:

1. Elevar la excelencia de la profesional y
técnica de los recursos humanos de la Contraloría
General calidad de la República y del Gobierno
Central.

2. Lograr mayor integridad en el cumplimiento de los
controles internos del Estado para la administración de
los recursos en el cumplimiento de la Constitución de la
República y ley orgánica de la
Contraloría.

3. Promover una filosofía de eficiencia, eficacia
y economía en la administración de los recursos del
estado en beneficio de nuestro pueblo.

2.8. Dirección de
Operaciones:

Ver las Auditorias hechas por:-
Dirección de Auditoria Especiales.- Dirección de
Auditoria Interna.- Dirección de Auditorias
Técnicas.

2.8.1- DIRECCION DE AUDITORIAS
ESPECIALES.

El Director de Auditorias Especiales tiene a su cargo
realizar una actividad independiente y objetiva de aseguramiento
y consulta, que agregue valor y mejore las operaciones de las
diferentes instituciones del Estado Dominicano, mediante la
evaluación y mejora de los procesos de gestión de
riesgos, control y gobernabilidad.

2.8.1.1. Responsabilidades y
deberes:
a. Establecer las políticas generales
para el funcionamiento de la administración.b. Planificar,
dirigir y coordinar todo el proceso administrativo y
técnico de la auditoria y participar en tales actividades
según las necesidades.c. Aprobar los informes de
auditoria, poner en conocimiento del Contralor General para su
aprobación y remisión a la institución
auditada.d. Presentar informes periódicos sobre las
actividades realizadas.e. Velar por el cumplimiento de las
políticas, normas y demás disposiciones legales
generales o específicas, relacionadas con las actividades
de control.f. Colaborar y/o participar en los programas de
capacitación y desarrollo profesional del personal de la
Contraloría General de la República.g. Dirigir,
controlar y supervisar adecuadamente las actividades del
personal.h. Realizar todas las actividades necesarias para el
cumplimiento de las metas y objetivos de la
institución.

2.8.1.2. Requisitos del
puesto:
1. Ser Licenciado en Contabilidad o áreas
afines.2. Tener experiencia en un puesto similar por lo menos de
tres años.3. Manejo de Microsoft Office.

2.8.1.3. Plan General de
Auditoria.

El Plan General de Auditoria, tiene como
propósito articular, armonizar y estandarizar el proceso
de supervisión de la gestión fiscal a través
de la aplicación de la Auditoria Gubernamental con un
Enfoque Integral.

El Plan General de Auditoria (PGA) se
constituye en un instrumento armónico encaminado a proveer
los elementos, los instrumentos, los conceptos, las actividades y
los parámetros para la supervisión de la vigilancia
de la gestión fiscal, que le fue encomendada por la Ley
3894 del 08 de Agosto de 1954 la cual crea la Contraloría
General de la República. El Plan General de Auditoria, es
la programación anual del control fiscal micro, el cual se
desarrollará en una única fase y tiene el
propósito de articular y armonizar la supervisión
de la gestión fiscal a través de la
aplicación de la Auditoria Gubernamental con Enfoque
Integral en sus diferentes modalidades. El control fiscal es un
instrumento valioso que permite procurar el buen uso de los
recursos públicos, especialmente en momentos de
precariedad fiscal de la nación.

2.8.1.3.1. Objetivos General:

Ejercer la supervisión de la Gestión
Fiscal en las entidades o las personas que manejan fondos
públicos de la Nación, articulando y armonizando su
desarrollo y aplicación a través de la Auditoria
Gubernamental con Enfoque Integral, optimizando la
utilización del recurso humano, material,
tecnológico y financiero.

2.8.1.3.2.
Específicos:
-Articular el proceso auditor con el
control fiscal macro y con el proceso de responsabilidad fiscal,
que permitan obtener informes sobre la gestión fiscal, el
sistema de control interno.

-Articular el proceso auditor con la
participación ciudadana, vinculando las organizaciones no
gubernamentales, sindicales, (etc.), a través del control
fiscal participativo.

-Retroalimentar el proceso de responsabilidad fiscal con
los resultados que se obtengan del proceso auditor.

-Lograr resultados de auditoria oportunos a fin de
informar a las autoridades y a la ciudadanía sobre la
Gestión realizada por los administradores de fondos
públicos.

Realizar un control fiscal objetivo e integral de las
entidades públicas a través de equipos
multidisciplinarios.

2.8.1.3.3. Planeación:

La planeación es la herramienta mediante
el cual se define el período de tiempo dentro del cual se
realiza la programación y la ejecución de las
auditorias dentro del control fiscal micro, con el fin de que la
Contraloría General de la República produzca los
informes sobre la supervisión de la gestión fiscal
de los sujetos de control para una supervisión fiscal
determinada.

El propósito consiste en dar oportunidad
de la presentación de los informes de auditoria, de tal
manera que la evaluación de la gestión de la
administración pública para un período
determinado sea presentada dentro de los tiempos establecidos en
el plan, es decir, que los resultados sirvan como base para la
elaboración de los Informes.

-La planeación permitirá pronunciamientos
de informes de auditoria oportunos, dado que la
información generada por la administración
pública sujeto de control de la CGR sobre una
supervisión fiscal, será procesada y analizada de
forma oportuna.

-El desarrollo del PGA 2005 inicia el 1° de enero y
se extiende al 31 de diciembre del 2005, con informes firmados y
comunicados y planes de mejoramiento a conformidad, de ser
procedente a más tardar al 15 de diciembre del
2005

-La programación del (PGA) se desarrolló
en los meses de enero y febrero del 2005.

2.8.1.3.4. Política
Institucional:

Para efectos del PGA 2005, en las diferentes actuaciones
de auditoria que se programen y desarrollen, se debe tener un
énfasis especial en:

2.8.1.3.5. Programación y ejecución
presupuestal:

-Evaluación y seguimiento de los planes
estratégicos y planes de acción.

-Saneamiento contable y financiero.

-Evaluación del control interno

-Contratos de prestación de servicios y de
consultoría

-Convenios con agencias de cooperación
internacional

-Transferencias para salud y educación (Seguridad
Social)

2.8.1.3.6. Estrategias:

El Programa de Modernización y Fortalecimiento
Institucional tiene como propósito apoyar el mejoramiento
de la gobernabilidad, mediante el fortalecimiento de la CGR, para
convertir la entidad en un agente real y efectivo de cambio que
contribuya al propósito de transformar el Estado y la
sociedad. Este reto se podrá alcanzar a través de
la modernización de sus técnicas y procesos en el
ejercicio de un control fiscal independiente, autónomo,
eficaz y preactivo.

2.8.1.3.6. 1. El Programa de Modernización
busca:

-Fortalecer institucionalmente a la CGR para conformar
una moderna organización administrada
gerencialmente.

-Promover la participación de la
ciudadanía en el ejercicio del control fiscal a la
gestión pública.

-Capacitación y entrenamiento para que el recurso
humano posea una formación básica y oportuna para
desarrollar destrezas y habilidades, que se le actualice
permanentemente, de tal forma que contribuya a lograr de manera
eficiente, eficaz y económica los Objetivos de la
Entidad.

-La CGR empleará las facultades y medios
disponibles para informar al Gobierno y a la ciudadanía
sobre los resultados de la Gestión
Fiscalizadora.

2.8.1.4. Guía de Auditoria e
investigaciones especiales.

La guía de auditoria gubernamental  describe
las normas  y  prácticas   que deben
ser adoptadas y formalizadas por la Dirección de
Auditoria  e Investigaciones  Especiales   de
la Contraloría General de la República, para el
desarrollo de los distintos procesos  en el cual ameriten la
aplicación de las mismas.  

2.8.1.4.1. Objetivo.
Desarrollar las evaluaciones como una actividad independiente y
objetiva de, aseguramiento y consulta que agregue valor y mejore
las operaciones de las   institucionales  dentro
del ámbito de aplicación de la Ley 10-07. Se enfoca
en ayudar a dichas instituciones a cumplir sus metas y objetivos
mediante un enfoque sistemático y disciplinado para
evaluar y mejorar la eficacia de los procesos de gestión
de riesgos, control y gobernabilidad.

2.8.1.4.2. Rol.

La Dirección de Auditoria  e
Investigaciones Especiales  tiene como responsabilidades las
establecidas  por la Contraloría General de la
República,   las funciones de revisión ,
evaluación y  supervisión.

2.8.1.4.3. Autoridad.

La autoridad es concedida de manera completa, libre y
con acceso ilimitado en cualquier momento a todos los libros,
archivos, valores y documentos de las instituciones, así
como a otras fuentes relacionadas con sus actividades.  Se
solicita a todos los empleados que ayuden a nuestros 
auditores e investigadores en el cumplimiento de sus funciones.
De igual forma podrán solicitar a cualquier funcionario o
empleado en la forma , condiciones y plazo que se estime
conveniente, los informes , datos y documentos necesarios para
realizar  los distintos procesos y sus actividades
según la Ley 10-07 .

Los Documentos e informaciones entregados a nuestros
auditores durante la revisión, serán manejados de
manera  organizada, prudente  y
confidencial.

2.8.1.4.4.
Organización.

La Dirección de Auditoria e Investigaciones
Especiales  reportará administrativamente  y
funcionalmente al Contralor General de la República,
constara con varios Departamentos  y  Divisiones, a fin
de cumplir  con sus distintas funciones.

2.8.1.4.5. Independencia:

-Todas las actividades de evaluación
,supervisión e investigación  
deberán permanecer libres de influencias de cualquier
elemento dentro de la organización, incluyendo aspectos
del tipo  de auditoria, alcance, procedimientos, frecuencia,
tiempo o contenido de reportes,  para de esta manera
mantener la independencia y la objetividad necesaria en  la
elaboración de los reportes.

Partes: 1, 2

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