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Metodología para auditar la gestión de mantenimiento de PDVSA. Caso: refinería San Roque




Enviado por EMIRO VASQUEZ



    RESUMEN

    El presente trabajo de grado tuvo como objetivo general:
    Diseñar una Metodología para Auditar la
    Gestión de Mantenimiento de PDVSA, tomando como Caso de
    Estudio la Refinería San Roque. Esta metodología
    planteó la visión de diseñar una herramienta
    gerencial que permita determinar la gestión, el grado de
    madurez e identificar las áreas de mejora potencial de la
    organización de mantenimiento, permitiendo a la Gerencia
    tomar decisiones que lleven a optimar el desempeño de la
    organización y la consecución de sus objetivos,
    garantizando la continuidad operacional y el uso eficiente de los
    recursos. Esta enfocada en la Filosofía de Mejoramiento
    Continuo de Deming. El tipo de investigación es de campo,
    mediante observaciones de los procesos, entrevistas y encuestas
    realizadas a todo el personal de la organización de
    mantenimiento. Se concluye que: el proceso de Gestión de
    Mantenimiento en PDVSA esta conformado por tres niveles:
    estratégico, táctico y operativo. PDVSA utiliza la
    metodología COSO para realizar los procesos de
    auditorías. Actualmente las metodologías,
    técnicas y herramientas utilizadas para auditar el
    mantenimiento son: MES, MQS y MCM. Se diseño una
    metodología para auditar la gestión de
    mantenimiento en PDVSA que permite evaluar el cumplimiento de las
    normativas de PDVSA y el grado de madurez de la
    organización con respecto a las mejores prácticas
    de Mantenimiento Clase Mundial. Y finalmente se aplico la
    metodología en la RSRQ, determinando que esta se encuentra
    en etapa de Conciencia, es decir, que existe un sistema de
    gestión de mantenimiento básico pero se desconocen
    las mejores prácticas de Mantenimiento Clase Mundial
    proponiendo un plan de acción (objetivos y metas) que se
    debe implantar para encaminar su gestión a lograr el
    Mantenimiento Clase Mundial.

    PALABRAS CLAVES: Gerencia de Mantenimiento,
    Auditoría de gestión y Mejoramiento
    Continuo.

    INTRODUCCIÓN

    Para tener éxito, hoy en día las empresas
    deben de identificar y gestionar los riesgos de sus
    organizaciones, ya sean operacionales, financieros,
    estratégicos y de cumplimiento, lo que hace relevante
    analizar los factores de carácter interno o externo que
    generan estos riesgos .

    Petróleos de Venezuela S.A. (PDVSA) para conocer
    cual es la exposición al riesgo de las organizaciones que
    la conforman, realiza análisis de riesgos por medio de la
    Gerencia Corporativa de Auditoría Interna con la finalidad
    de establecer el plan anual de auditorías. Este
    análisis ha dado como resultado que una de las
    organizaciones que representa mayor riesgo es la Gerencia de
    Mantenimiento, convirtiéndose su gestión en una
    función crítica para la
    Corporación.

    Por esto en PDVSA es importante la Calidad o Excelencia
    del mantenimiento, entendiéndose como la máxima
    disponibilidad de los activos, larga vida útil de las
    plantas y activos, máxima capacidad de producción y
    uso adecuado de los recursos, todo esto alcanzado al
    mínimo costo. Por lo tanto se requiere analizar
    minuciosamente la Gestión de Mantenimiento en forma
    sistémica para determinar el grado de excelencia de la
    organización y la forma de gestionar cada uno de sus
    departamentos, identificando los puntos de mejora para marcar
    directrices de lo que debería ser una
    gestión clase mundial y a su vez tener un
    sistema de retroalimentación para el monitoreo y
    mejoramiento continuo.

    La metodología para auditar la Gestión de
    Mantenimiento es una herramienta útil que permitirá
    evaluar a la organización determinando lo que se ha hecho
    (pasado), apreciando lo que se esta haciendo (presente) y
    recomendar las posibles acciones (futuro) a la Gerencia de
    Mantenimiento, para promover la eficiencia de los procedimientos
    existentes mediante la implementación de un plan de
    acción.

    El presente trabajo propone una metodología de
    auditoría de Gestión de Mantenimiento que
    utilizará PDVSA para determinar si la ejecución del
    mantenimiento, esta dentro de las directrices corporativas,
    dentro de la normativa de la corporación y si cumplen con
    las mejores practicas de Mantenimiento Clase Mundial. La
    adopción de esta metodología, ofrece determinar de
    manera continua la Situación Actual de la Gestión
    de Mantenimiento para realizar los ajustes pertinentes que
    permitan cerrar las brechas existentes asegurando su viabilidad
    futura, lo que implica el aprendizaje continuo de la
    organización, el seguimiento de una filosofía de
    gestión y la participación activa de todo el
    personal.

    Este trabajo de grado esta estructurado en siete (7)
    capítulos de la siguiente manera:

    / Capítulo I: El Problema, en este
    capítulo se plasma el planteamiento del problema,
    objetivos, justificación, alcance y delimitación de
    la investigación.

    / Capítulo II: Marco Teórico, esboza los
    antecedentes de la investigación, descripción de la
    unidad de estudio, sus bases teóricas y finalmente se
    definen los términos básicos empleados en la
    investigación.

    / Capítulo III: Marco Metodológico,
    referido a las actividades que se desarrollaron durante la
    investigación, según la fuente trabajada para
    lograr los objetivos de la misma.

    / Capítulo IV: Diseño de la
    Metodología, referido al diseño de la
    metodología, donde se plasma la visión esperada de
    la metodología, la filosofía de la
    metodología, el objeto de la metodología, objetivos
    de la metodología y la metodología
    diseñada.

    / Capítulo V: Aplicación de la
    Metodología, referido a la implantación de la
    metodología en la Refinería San Roque.

    / Capítulo VI: Resultados de la Aplicación
    de la Metodología, referido a mostrar las evidencias,
    hallazgos y documento de observación como resultado de la
    aplicación de la metodología, en la
    Refinería San Roque.

    / Capítulo VII: Conclusiones y
    Recomendaciones.

    CAPÍTULO I.

    EL
    PROBLEMA

    Planteamiento y Formulación del Problema.
    Objetivos de la Investigación. Justificación e
    Importancia del Proyecto. Alcance y Delimitación del
    Proyecto.

    1.1.-
    PLANTEAMIENTO Y FORMULACIÓN DEL PROBLEMA

    La Gestión de Mantenimiento es de vital
    importancia para el proceso productivo de la Corporación,
    puede llegar a convertirse en un elemento generador de valor
    agregado, ya que una adecuada gestión de mantenimiento
    garantiza la utilización de los activos de modo eficaz,
    seguro y rentable, sin afectar la continuidad
    operacional.

    Las consecuencias de la Gestión de Mantenimiento
    desde el punto de vista operacional podrían resumirse en:
    fallas de equipos, caída del desempeño, aumento de
    costos de producción por paradas de plantas, efectos en el
    ciclo de vida de los equipos, inadecuada inversión de
    capital e incumplimiento de leyes, lo que impacta directamente
    sobre el riesgo operacional, cantidad y calidad de
    producción, publicidad adversa, costos operacionales,
    seguridad y medio ambiente.

    Petróleos de Venezuela S.A. (PDVSA) a
    través de la Gerencia Corporativa de Auditoría
    Interna elabora un plan anual de auditoría por medio del
    desarrollo de un análisis de riesgos aplicando la
    metodología COSO (Committee Of Sponsoring
    Organizations). Este análisis de riesgo se desarrolla para
    identificar los procesos de mayores riesgos de la empresa. Un
    riesgo que no tiene un efecto significativo sobre la entidad y
    una baja probabilidad de ocurrencia, generalmente no justifica
    atención seria, sin embargo, cuando presenta una alta
    probabilidad de ocurrencia usualmente demanda considerable
    atención. Este plan anual 2010, detectó que una de
    las organizaciones con mayores riesgo tanto operacional,
    financiero, estratégico y de cumplimiento para la
    Corporación, es la Gerencia de Mantenimiento.

    En Febrero del 2011 durante la ejecución de una
    Auditoría de la Gestión Operacional
    Refinería San Roque perteneciente a PDVSA
    Refinación Oriente, la Gerencia de Auditoría
    Interna de Puerto La Cruz, determinó que uno de los
    principales costos operativos esta directamente relacionado con
    la gestión de la Gerencia de Mantenimiento siendo una
    amenaza directa para el proceso productivo.

    Esto hace necesario la generación de
    metodologías y herramientas que auditen la Gestión
    de Mantenimiento a fin de localizar el problema, evaluar las
    causas y buscar una mejora sustancial que permita obtener
    resultados operacionales y financieros, analizando no solo lo que
    hace mantenimiento si no qué tan bien lo hace. La
    auditoría de la Gestión de Mantenimiento
    permitirá diagnosticar el pasado, apreciar el presente y
    asesorar sobre la evolución futura; evaluando
    constantemente la gestión de mantenimiento
    para tomar decisiones que permitan implementar un sistema
    adecuado de gestión.

    Por tal motivo este trabajo propone una
    metodología para Auditar la Gestión de
    Mantenimiento de PDVSA, caso de estudio: Refinería San
    Roque, generando métodos y técnicas que sirva de
    instrumento de colaboración en la toma de decisiones que
    le permitirá a la gerencia disponer de él en un
    momento determinado, implantar estrategias destinadas a mejorar
    de manera sistemática los niveles de calidad y
    productividad y aplicar nuevas técnicas que les permita
    ser altamente competitivos.

    La aplicación de la metodología requiere
    del compromiso por parte de la dirección de la
    Corporación, no sólo necesita disponer de una serie
    de recursos, sino que además necesita ser impulsada desde
    la propia Dirección General hacia todos y cada uno de los
    responsables de la gestión de mantenimiento.

    Esta metodología orienta sus esfuerzos a crear el
    orden necesario que permita responder las siguientes
    interrogantes:

    ¿Cuáles son los procesos que
    conforman la Gestión de Mantenimiento en
    PDVSA?

    ¿Qué metodología
    utiliza PDVSA para realizar auditorías?

    ¿Qué metodologías,
    técnicas y herramientas se utilizan para auditar el
    mantenimiento?

    ¿Qué metodología se
    utilizará para auditar la gestión de mantenimiento
    en PDVSA?

    ¿Es aplicable la metodología
    para Auditar la Gestión de Mantenimiento de
    PDVSA?

    1.2.- OBJETIVOS
    DE LA INVESTIGACIÓN

    1.2.1.-OBJETIVO GENERAL

    Diseñar una metodología para
    Auditar la Gestión de Mantenimiento de PDVSA,
    tomando como Caso de Estudio la Refinería San
    Roque.

    1.2.2.-OBJETIVOS
    ESPECÍFICOS

    1. Analizar los procesos que conforman la
    Gestión de Mantenimiento en PDVSA.

    2. Identificar la metodología
    utilizada por PDVSA para realizar Auditorías de
    Sistema de Control Interno (SCI).

    3. Describir las metodologías,
    técnicas y herramientas utilizadas para realizar
    auditorías de mantenimiento.

    4. Diseñar una metodología
    para Auditar la Gestión de Mantenimiento de
    PDVSA.

    5. Aplicar la metodología para
    Auditar la Gestión de Mantenimiento de PDVSA
    caso de Estudio la Refinería San Roque.

    1.3.-
    JUSTIFICACIÓN E IMPORTANCIA DEL PROYECTO

    El diseño de una metodología
    para Auditar la Gestión de Mantenimiento de
    PDVSA, es:

    Desde el punto de vista del
    Conocimiento:

    La oportunidad de combinar las
    técnicas y herramientas de mantenimiento con las
    metodologías de auditoría, para mejorar la
    productividad operacional y la efectividad del mantenimiento de
    PDVSA. Desde el punto de vista Empresarial:

    El punto de partida para otros Distritos, Filiales y
    empresas que requieren generar transformaciones y cambios que les
    permita ser altamente competitivos, generando ahorros
    significativos, trabajando eficientemente, con el
    propósito de mejorar los tiempos de repuesta de la
    Gestión de Mantenimiento a las Gerencias
    Operacionales.

    Desde el punto de vista Técnico
    Productivo, pretenderá:

    Asegurar la disponibilidad máxima de
    las Plantas Operacionales, al menor costo dentro de los
    requisitos de confiabilidad, cantidad y calidad de
    producción, costos operacionales, seguridad y medio
    ambiente. Aumentar los tiempos entre fallas de equipos
    críticos.

    Incrementar el Mantenimiento Operacional,
    Predictivo y Preventivo y disminuir el Mantenimiento
    Correctivo.

    Prolongar la vida útil de los
    activos.

    Adecuar la estructuración de la Base
    de Datos de Mantenimiento para la generación de los
    informes de Gestión.

    Maximizar la productividad.

    Desde el punto de vista Metodológico,
    permitirá:

    Realizar un análisis cualitativo y cuantitativo
    de la Gestión de la Gerencia de Mantenimiento que permita
    generar una metodología de Auditoría para la
    Gestión de Mantenimiento de PDVSA de forma óptima y
    eficiente.

    Desde el punto de vista
    Académico:

    Este trabajo se hace imprescindible para dar
    cumplimiento a lo establecido en los reglamentos y normas
    aplicables al postgrado de la Universidad de Oriente, como
    requisito parcial para optar al titulo de Magíster
    Scientiarum en Ciencias Administrativas Mención Gerencia
    General.

    1.4.- ALCANCE Y
    DELIMITACION DEL PROYECTO

    El alcance de este proyecto es diseñar una
    metodología para Auditar la Gestión de
    Mantenimiento de PDVSA, caso de estudio Refinería San
    Roque, que permita el mejoramiento continuo e innovación
    sistemática de los procesos de la Planta a fin de
    maximizar la productividad y efectividad del
    mantenimiento.

    La implantación de esta metodología
    permitirá monitorear continuamente la Gestión de
    Mantenimiento, presentando alertas que permitan proponer
    alternativas para minimizarlos.

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