Paraísos fiscales

Introducción

En la actualidad seguimos viviendo los efectos
secundarios de la crisis financiera de 2008: desempleo, un gran
déficit por parte de los países y el aumento del
consumismo, la violencia en los países europeos y
latinoamericanos, la falta de apoyo a las pymes, etc

Estas acciones por parte de los gobiernos, hacen que los
empresarios busquen un mejor lugar para guardar su capital, como
en los paraísos fiscales.

Dependiendo del punto de vista de donde se observe, los
paraísos fiscales están asociados con la
corrupción y la evasión de impuestos , son
utilizados para ocultar los ingresos procedentes de actividades
legales o ilegales y evadir los impuestos que les impone en sus
países de origen , pero por esta misma razón se han
tenido graves repercusiones en las economías de los
países donde se encuentran y más aun en la
económica global.

Origen de los
paraísos fiscales

Tiene su origen en la segunda mitad del siglo XX . Su
auge responde al desarrollo industrial y económico de los
años de la postguerra así como al proceso de
descolonización de algunas potencias europeas .

Los paraísos fiscales nacieron para atraer el
capital mundial elevar el nivel de vida de quienes viven en ellos
. Es una actividad económica como el turismo o el comercio
. Los paraísos fiscales se establecieron en Europa y luego
se extendieron a todos los continentes.

¿Qué es un paraíso
fiscal?

Es un territorio dentro un país en donde los
inversores extranjeros y empresas internacionales , pueden hacer
sus operaciones monetarias, sin que estas tengan una recarga
tributaria (pago de impuesto muy alto) en el mayor de los casos ,
ninguna.

El diccionario de administración y finanzas de J
M Roosemberg define los paraísos fiscales como
países con leyes fiscales muy favorables para el
establecimiento de la residencia legal de las personas
físicas o jurídicas que quieren pagar menos
impuestos.

Mientras que los ciudadanos y empresas residentes en el
propio país están obligados al pago de sus
impuestos como en cualquier otro lugar del mundo , los
extranjeros gozan en la mayoría de los casos , de una
exención total , o al menos una reducción
considerable de los impuestos que deben pagar.

Les llaman paraísos fiscales porque son el lugar
de las delicias para inversionistas extranjeros:

• No se cobran impuestos (o muy pocos) ni hay control
  sobre los flujos financieros

• Se ocultan identidades de los dueños ,
  garantizando el secreto.

¿Cómo se utiliza un
paraíso fiscal?

La utilización de estas zonas se divide en dos
vertientes , ya que sean utilizadas por personas físicas o
jurídicas .

• 1. Personas físicas: artistas,
  deportistas y personas jubiladas pueden disfrutar de estos
  privilegios fiscales.

• 2. Personas jurídicas (sociedades): las
  ventajas de la no sujeción al impuesto de beneficios
  obtenidos por las empresas constituidas en aquellos
  países ,así como la de los dividendos que se
  perciben de las filiales, la absoluta libertad de movimientos
  para los capitales y la ausencia de cambio.

¿QUIÉNES UTILIZAN LOS PARAÍSOS
FISCALES?

Existen centros financieros comúnmente llamados
offshore o extraterritoriales debido a que sus servicios
financieros están diseñados para empresas o
particulares no residentes del país .

Son utilizados principalmente por personas naturales que
poseen capital y no desean pagar impuestos sobre la renta del
mismo , además de personas jurídicas que a
través de compañías anónimas offshore
desean hacer negocios y disminuir o eliminar la carga fiscal que
podrían estar pagando en sus países de
origen.

Evasores de impuestos y narcotraficantes que esconden
sus identidades tras asociaciones offshore , cuentas numeradas ,
directores fiduciarios , fundaciones , trusts o acciones al
portador.

Características de los paraísos
fiscales

• Estos territorios reciben grandes cantidades de
  capital en búsqueda de la máxima rentabilidad ,
  debido al amparo y una serie de factores que les caracterizan
  ,entre ellos uno de los más codiciados ,como es el
  secreto y el anonimato , en donde se desarrollan la
  titularidad y los movimientos de las cuentas bancarias , las
  transacciones de todo tipo , la titularidad de las acciones
  de las sociedades domiciliadas en el mismo, etc , amparadas
  todas ellas en el secreto bancario , comercial,
  administrativo y registral.

• Poseen un régimen tributario para no
  residentes que contemplen beneficios o ventajas tributarias
  que excluya explícita o implícitamente a los
  residentes .

• Falta o ineficacia de los tratados de
  cooperación judicial entre los estados.

• Existe una ausencia de cualquier norma que limite o
  controle los movimientos de capitales que tienen su origen o
  destino en un paraíso fiscal

Criterios

En 1998, la OCDE ( organización para la
cooperación y desarrollo económico ) especifica los
criterios que debe reunir un país o territorio para que
sea calificado como país fiscal.

• Ausencia de impuestos o impuestos para las renta
  generadas por las actividades económicas.

• Carencia de intercambio efectivo de
  información en base a una legislación y
  prácticas administrativas que permite a las empresas y
  particulares , beneficiarse en normas basadas en el secreto
  frente a la fiscalización de las autoridades, que
  impiden el intercambio de información de sus
  contribuyentes con otros países.

• La falta de transparencia en la aplicación de
  las normas administrativas o legislativas.

• La no exigencia de actividad real o particulares o a
  empresas domiciliadas en esa jurisdicción fiscal, por
  el hecho de que solo quieren atraer inversiones que acuden a
  esos lugares por razones tributarias.

Ubicación
de los paraísos fiscales

Las organizaciones en su lucha incansable por detener o
reformar los paraísos fiscales , han determinado un
listado , en el cual se indican los países que cumplen con
las características indicadas que señalan como
tales.

La OCDE tiene 35 países registrados como
paraísos fiscales , la ONU tiene 74
territorios.

Europa: Principado de Andorra, república de
Chipre , Gibraltar, república de malta , islas de
Guernesey y de jersey, principado de lechetensein, gran ducado de
Luxemburgo , principiado de Mónaco, república de
san marino, islas de man .

América : Antillas neerlandesas , Aruba, anquilla
, antigua y barbuda, las Bahamas , barbados, bermudas, islas
caimanes , república de dominica , granada, Jamaica ,
islas Malvinas, san Vicente y las granadinas , santa lucia,
trinidad Y TOBAGO , islas turks , caicos, islas vírgenes
británicas , las islas vírgenes de EE.UU. y
república de panamá.

África: republica de Liberia, republica de
Seychelles e islas Mauricio.

Asia : emirato del estado de Bahréin , sultanato
de Brunel , emiratos árabes unidos, hong, Kong, reino
hachemita de Jordania , republica libanesa, Macao, sultanato de
oman , republica de Singapur e islas marianas

Oceanía: Islas Fiji, Islas Cook, Republica de
Naurum , islas salomón , y republica de
vanautu.

Relación que no incluye otros como suiza, costa
rica , madeire, gambia, Samoa , Belice , el salvador,
etc.

Estrategias para
acabar con los paraísos fiscales

• 1. Las autoridades públicas deben de
  luchar por conseguir el levantamiento del secreto
  bancario.

• 2. Impulsar la creación de instrumentos
  jurídicos internacionales para exigir a estos
  territorios que revelen la identidad de los titulares de las
  cuentas bancarias , su bloqueo , faciliten información
  sobre los titulares de las sociedades fantasmas,
  etc.

• 3. Una cooperación más estrecha
  entre los estados para suprimir el fraude fiscal y la
  competencia fiscal entre ellos.

• 4. Una armonización de los tipos
  impositivos y de las bases imponibles sobre el
  capital.

• 5. Establecimiento de autoridades fiscales de
  carácter regional y global que represente los
  intereses de los ciudadanos.

• 6. Incentivar las inversiones extranjeras ,
  fomentando la instalación de empresas extranjeras , en
  un territorio y reduciendo la fiscalidad mediante la firma de
  tratados bilaterales de doble imposición ,en los que
  concede una reducción fiscala las sucursales de las
  empresas del otro país que se han establecido en su
  territorio.

• 7. Gravar físicamente los beneficios
  obtenidos dentro del país por las sociedades
  mercantiles no-residentes, de esta forma las autoridades
  fiscales exigen que todos los beneficios obtenidos dentro de
  un país por una sociedad mercantil offshore sean
  sometidos al pago de impuestos antes de ser transferidos al
  extranjero.

Consecuencias de
los paraísos fiscales

• Lavado de dinero organizado

• Vía segura para la financiación de
  grupos terroristas

• Fomentar la especulación financiera, creando
  inestabilidad en los mercados.

Conclusión

A pesar que desde un principio los paraísos
fiscales fueron creados como ayuda hacia los estados ; para que
las empresas pudieran invertir en ellos. Ahora son utilizados por
evasores de impuestos y para el lavado de dinero , ya sea de
empresas o de organizaciones criminales.

Pienso que no deberían dejar de existir los
paraísos fiscales, los gobiernos tienen la mitad de los
bienes de un país y todavía quieren apoderarse de
la otra mitad; quieren cobrar impuestos por todo y nos culpan de
sus malos manejos de la economía.

Obama recién aprobó un plan en el cual se
le cobrara impuestos a los millonarios y a los multimillonarios,
gracias a esto , estoy seguro que muchos no querrán pagar
ni un solo dólar así que bienvenidos al
paraíso fiscal

Autor:

Carla Santaella