Procedimiento para el registro y control de los pagos en la UCLV (página 2)

Tabla 2. Plan de prevención de
riesgos (Fuente: Plan de prevención de riesgo
UCLV)

Indicadores

Los indicadores según las actividades de la
gestión de pago son:

• Por ciento de pagos rechazados: con este indicador
  se obtiene el porciento que representan los pagos rechazados
  del total de pagos emitidos en la entidad.

% Pagos Rechazados = Total Pagos Rechazados / Total de
Pagos Emitidos

• Porciento de utilización de cheques: con este
  indicador se obtiene la cantidad de cheques rechazados y lo
  que representan estos del toral de cheques
  emitidos.

% de Cheques Cancelados= Total cheques cancelados/ Total
Cheques Emitidos.

• Porciento de cuentas vencidas: este indicador se
  puede agrupar por edades de vencimiento y se obtendrá
  lo que representa las cuentas vencidas por edades del total
  de pagos.

% de Cuentas vencidas por edades = Total de pagos
vencidos / Total de pagos

Flujograma

Se aprecia en el flujograma las interrelaciones entre
las áreas implicadas desde la entrada al proceso de la
documentación primaria hasta la entrega del instrumento de
pago a la persona responsable.

El procedimiento presentado ha sido estructurado
según los pasos propuestos, a partir de la
bibliografía consultada y la experiencia acumulada en este
aspecto. Se ha presentado en el marco del subproceso de pagos,
uno de los más importantes y complejos en la DCF por la
cantidad de Grupos que implica y el volumen de operaciones que
abarca.

El mismo se estructura por Actividades y se detalla cada
tarea a ejecutar dentro de estas, así como las operaciones
contables que se requieren con vistas a fortalecer el sistema de
control interno en la entidad y la efectividad de la
gestión de pago.

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Anexos

Anexo 1 Estado de Ejecución de
la Actividad Presupuestada

Anexo 2 Flujograma del subproceso de
pago.

Anexo 3 Informe de Recepción a
Ciegas

Anexo 4 Constancia para la
Emisión de Instrumento de Pago

Anexo 5 Modelo TCP 002

Modelo TCP 002

Carta de Solicitud de pago por compra de productos o
servicios a Trabajadores por Cuenta Propia

Universidad Central "Marta Abreu" de Las
Villas

Solicitud de pago a Trabajador por Cuenta
Propia

Día de Mes Año

"Año 54 de la
Revolución"

A: Dirección de Contabilidad y
Finanzas

Por medio de presente se solicita el pago de la factura
No._______ de fecha_________, emitida por el Trabajador por
Cuenta Propia ______________________________________________ con
Carnet de Identidad ____________________, por concepto
de

___________________________________________________________________,
según contrato No. ______________-

Se ha verificado que la calidad del trabajo realizado o
de los productos comprados se corresponde con las
especificaciones establecidas en el contrato firmado, con lo que
manifestamos nuestra conformidad.

Nombre y Apellidos del directivo del
área

Firma:

Anexo 6 Modelo TCP 001

Anexo 8 CONTROL DE CHEQUES EMITIDOS EN
DIVISA Y MONEDA NACIONAL

Anexo 9

UNIVERSIDAD CENTYRAL DE LAS
VILLAS

REGISTRO DE FACTURAS ENVIADAS A
FINANZAS

Autor:

MsC. Fanny Molina Flores

Dr. C. Marili Martin García