AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO

Persigue determinar en q medida la entidad auditada, ha observado las leyes, los reglamentos, las políticas, los códigos establecidos, y las estipulaciones contractuales.

Es el examen de las operaciones administrativas, económicas y financiera u otra índole de una entidad de que se han realizado conforme a las normas legales, reglamentarias, estatutarias y de procedimientos que le son aplicables. Se practica mediante la revisión de los documentos que soportan legal, técnica, financiera y contablemente las operaciones para determinar si los procedimientos utilizados y las medidas de control interno están de acuerdo con las normas que le son aplicables, están operando de manera efectiva y son adecuados para …ver más…

• Asegurar que los empleados estén entrenados y comprendan las políticas de la organización, de igual manera prever que los beneficios otorgados estén de acuerdo a la legislación correspondiente.
• Determinar desde el punto de vista técnico legal los incumplimientos de las normas vigentes en los aspectos sujetos a revisión, identificando procedimientos y acciones jurídicas que rigen la actividad fundamental de la entidad auditada.

PROCEDIMIENTOS:

• Para la evaluación de las operaciones se considera toda la legislación que le es aplicable, dependiendo del tipo de entidad y la naturaleza de las operaciones.
• Esta auditoría se practica mediante la revisión de los documentos que soportan legal, técnica, financiera y contablemente las operaciones.
• Toda operación o transacción administrativa, económica, financiera da origen a derechos y obligaciones entre la empresa y terceros (el estado y sus organismos, empleados, clientes, proveedores); por lo que el objetivo es comprobar si estas operaciones están debidamente sustentadas con documentación suficiente y pertinente que garantice la legalidad y propiedad de la operación.
• Determinar si los procedimientos utilizados y las medidas de control interno están de acuerdo con las normas que le son aplicables.
• Uno